人已死亡，养老金交了13年可以退吗？应该怎么退？
作者： 昆明财税服务平台
我来就题主提出的这个问题，谈一下个人的看法。
先给出结论： 缴了13年养老保险的参保人死亡，其个人账户养老金本息，完全可以由其法定继承人予以继承；因病或者非因工死亡的，其遗属还可以领取丧葬费和抚恤金。为什么呢？
第一、法律的明确规定。《中华人民共和国社会保险法》第十四条明确地规定：“个人账户不得提前支取，……。个人死亡的，个人账户余额可以继承。”这个规定是极为重要的，它意味着，我国的社会保险法律制度确立了一个基本原则：参加了基本养老保险的个人，无论是在领取基本养老金之前，还是在领取基本养老金之后，本人如果因各种原因死亡的，其参保并按规定记入个人账户的余额，始终是个人合法的私有财产，即遗产，可以由其法定继承人予以继承。更通俗地说，参加了基本养老保险的个人，如果不幸地死亡，只要个人账户还有余额，这个余额是个人的合法财产，可以由其继承人依法予以继承，并不允许被充公或并入统筹基金，个人财产权利得到了有力的保护。也就是说：即使是发生了不幸，参保人并不会因为己经死亡，在经济利益上遭受到损失或受到损害。其依法缴纳养老保险中的个人帐户剩余资金，完全可以由其法定继承人依法领取，供其家人支配和使用。当然了，己经死亡的参保人在经济上并没有吃亏。
这里要着重指出的是：2011年出台的社会保险法规定的基本养老保险有三大险种，分别为：城镇职工基本养老保险、城镇居民基本养老保险、新型农村社会养老保险。对于参加了城镇职工养老保险的参保人来说，该法第十五条规定：“基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成。”对于参加了城乡居民养老保险的参保人来说，该法第二十一条规定：“新型农村社会养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金组成。”很明显，这两大基本养老保险也都有个人账户养老金，当然适用前述有关继承的规定。
尤其要特别强调的是：2014年，国务院发布的《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见）（国发〔2014〕8号），决定将新型农村社会养老保险和城镇居民养老保险予以合并，建立统一的城乡居民养老保险。《意见》中也明确地规定：“参保人死亡，个人账户资金余额可以依法继承。”这个规定，和《社会保险法》的规定完全一致。也就是说：两种基本养老保险中的个人账户余额，都可以继承。
第二、回答题主的问题：人已死亡，养老金交了13年可以退吗？应该怎么退？关于城镇职工养老保险参保人的退休条件，《社会保险法》第十六条规定：“参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。”即只有两个：1、达到法定的退休年龄，所谓的“法定退休年龄”，对于不同身份的参保人来说，并不相同；2、累计缴费达到十五年。这里要明确的是：缴费十五年，只是最低的缴费年限标准，少于十五年，不能办理退休手续；多于十五年，则适用多缴多得、长缴多得的规定，可以依法获得更高标准的养老金。对于城乡居民养老保险的参保人来说，《意见》也规定：“参加城乡居民养老保险的个人，年满60周岁、累计缴费满15年，且未领取国家规定的基本养老保障待遇的，可以按月领取城乡居民养老保险待遇。”即领取养老保险待遇的核心条件是三个：1、达到60周岁这个老年人的法定年龄标准；2、累计缴费达到15年；3、没有参加城镇职工养老保险。很清楚：至少缴费满15年，即是我国社会保险制度的底线标准，又是统一规定。
从这个意义上说，己经缴纳了基本养老保险13年的参保人死亡，并没有达到累计缴费15的标准，参加城镇职工养老保险的个人不能办理退休手续，参加城乡居民养老保险的个人也不能领取养老保险待遇。这时，人己经死亡，就必须终止参保缴费，其己缴纳的养老保险中的个人账户养老金，由其继承人予以继承。用俗话说，就是由其家人申请退回。继承额为其死亡时个人帐户全部储存额中的个人缴费部分本息。
至于说应该怎么退，就很简单了：应由法定继承人提供死亡人员的身份证原件及复印件、火化证明或死亡证明原件及复印件、继承关系证明资料（如户口簿、结婚证等）、法定继承人的身份证原件及复印件，到当地参保社保经办机构的窗口办理，符合规定的，可以一次性办理完毕。
顺便提醒一句：鉴于《社会保险法》第十七条规定：“参加基本养老保险的个人，因病或者非因工死亡的，其遗属可以领取丧葬补助金和抚恤金”。符合相关规定的遗属，还可以领取丧葬费和抚恤金，请在办理继承个人账户养老金时，一并予以办理。防止因不知晓政策而发生损失。
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