有人说养老金又涨了，农民的月养老金水平能达到800到900元吗？
作者： 昆明财税服务平台
关于城乡居民养老保险和职工基本养老保险的差异问题，确实很多人在关注，为什么会产生这样的差异呢？那我们分析一下两种养老保险的不同。
最初我们国家经济社会发展落后，大家的生活水平普遍不高。像工人的工资只有几十块钱，而农民收入更低了。社会如此，国家设计的养老制度也只能结合实际。
工人，有劳动保险基金或者工厂发放一部分原先的工资待遇。
农民，依靠国家给予的土地，结合集体互助和子女来养老。
改革开放以后，随着经济的不断发展，国家开始推动养老保险基金制度，实施社会化养老制度改革。
1986~1991年推动的改革是企业退休工人，2000年之后又推动了城乡居民和新农村养老保险制度，从2014年10月开始机关事业单位养老保险制度改革。
目前，我们所说的养老保险制度的区别就是城镇职工基本养老保险制度和城乡居民养老保险制度待遇上的区别。
基金的形成（一）职工养老保险基金主要是由个人缴费、企业缴费、国家补贴构成。
按照《劳动法》的规定，职工和用人单位必须参加社会保险。由职工和用人单位共同承担养老保险费。目前，养老保险的缴费比例一般是职工本人承担缴费基数的8%，用人单位承担缴费比例的16%。2019年5月开始实施16%的最低缴费比例，广东和上海暂时低于16%。
按照《社会保险法》规定，国有企业、事业单位职工参加基本养老保险前，视同缴费年限期间应当缴纳的基本养老保险费由政府承担。基本养老保险基金出现支付不足时，政府给予补贴。
2019年中央财政安排企业职工基本养老保险补助资金5285亿元。另外，还有地方财政的补助资金。2017年，各级财政补助企业职工养老保险基金8004亿元。1998年到2018年，中央财政累计补助企业职工基本养老保险基金3.5万亿元。
（二）城乡居民养老保险基金。城乡居民养老保险目前主要是由个人缴费、国家补贴、集体补助形成。
城乡居民养老保险缴费档次非常灵活，从100元到几千元不等。在个人缴费基础上，国家还会有额外几十到几百元的资金金与个人缴费一起存入个人账户。比如河南省按照200元档次缴费，政府补贴30元；按照5000元档次缴费，政府补贴340元。宁夏3000元档次缴费，政府补贴320元。上海5300元档次缴费，政府补贴675元。
有条件的地区或集体，可以对居民缴费进行集体补助，比如失地农民。
待遇的区别养老保险待遇主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成，职工养老保险和城乡居民养老保险都是这样。两种保险基础养老金的计算方式并不一样，个人账户养老金的计算方式是完全一样的。
（一）个人账户养老金。
个人账户养老金都等于退休时个人账户的累计余额除以退休年龄确定的计发月数。
不过，城乡居民是个人缴费、国家补贴都进入个人账户；灵活就业人员缴费只有缴费基数的8%进入个人账户，剩余部分进入统筹账户；企业职工个人缴费恰好是缴费基数的8%，可以理解为个人缴费部分全部进入个人账户。
个人账户养老金如果没有领取完，去世以后可以继承。也就是说企业职工和城乡居民不可能因为参加养老保险亏本，但是灵活就业人员有可能。
另外，企业职工基本养老保险的记账利率是由国家统一发布，近三年一直维持在7%~8%；城乡居民养老保险个人账户记账利率有各省市确定，一般较低在5%上下。
（二）基础养老金。
城乡居民养老保险的基础养老金是政府补贴形成的，不动用个人一分钱。国家规定的城乡居民养老保险基础养老金最低标准是88元每月，中西部地区中央财政全额拨款，东部地区中央财政补贴一半。地方政府还有额外的补贴，目前各省市基础养老金一般在100~150元之间。经济越发达，雄厚，基础养老金越高，广东省170元，上海市1010元。
职工基本养老保险的基础养老金，主要是有统筹账户基金支付。跟退休上年度社会平均工资、缴费年限、当年的缴费档次、平均消费指数等因素挂钩。多缴多得、长缴多得，一般按照60%的最低基数缴费15年，最少可以领取12%的退休上年度社会平均工资，按照现在的社会平均工资都能够拿到五六百元。
职工养老保险两项待遇相加，能拿到三四千元的也有不少。退休后会根据职工工资增长和物价增长情况，增加职工养老保险退休人员待遇。
城乡居民养老保险由于跟政府补贴和国家财力有关。只有个别地区建立起了正常增长机制，比如北京市2019年增加了90元，上海市增加了80元。
相互转移接续衔接实际上两种保险都是可以相互转移衔接的。
不过，两种养老保险衔接时，只有个人账户的合并，而且只有个人缴费产生的累计收益合并，国家补贴还要扣除。
如果缴费年限重复，则需要清退重复年限期间的城乡居民养老保险的缴费。城乡居民养老保险由于没有个人缴费进入统筹账户，因此缴费年限不是视同为职工养老保险的缴费年限。
未来目前，企业职工养老保险参保缴费职工是30104万人，约占全国就业人员77586万人的38%左右。不过，相应的参保规模随着职工就业情况的改善，也会在不断扩大。慢慢过渡到职工养老保险肯定是未来发展的道路，但是也有很长的路要走。
