灵活就业人员缴纳养老保险计算退休工资？
作者： 昆明财税服务平台
很多人觉得灵活就业人员缴纳养老保险可能并不划算，缴纳的钱数需要10年才能拿回来，这是怎么回事呢？
现在，我们缴纳养老保险产生的养老金待遇主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分，这两部分的养老金计算公式是全国统一的，如下图所示：
由于很多灵活就业人员只求有一份养老保险待遇，绝大多数人都按照60%的最低档次缴纳社保，而且很多人缴费满15年就终止了。
如果按照60%的档次缴费一年，基础养老金可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。如果按照100%档次缴费，一年可以领取1%；300%档次缴费可以领取2%。总体来看，按照60%档次缴费，收效比还是更高的。
个人账户养老金等于个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。个人账户的余额又相当于缴费基数的8%形成的，60岁退休计发月数是139个月。
如果当地的社平工资是5000元，每缴费一年，产生的基础养老金待遇就是5000元×0.8%=40元每月。个人账户养老金等于3000元×8%×12除以139，大约等于20元。也就是说，按照3000元基数（60%档次）缴费一年，会增加养老金60元。
个人需要缴纳的养老保险费用是3000元×20%×12=7200元。
因此，缴纳的钱数需要7200元除以60，等于120个月，也就是10年才能够拿回本来。
上述的说法是错误的实际上，上述的计算模式是静态的计算，单纯以当年的社会平均工资计算缴纳的钱数和生成的养老金。但实际上社会是动态的，有很多需要仔细考虑的地方。
第一，社会平均工资。我们的经济在发展，社会平均工资在提高，现在缴纳社保未来办理退休，养老金是不可以按照现在的社会平均工资来计算的。目前，我们的社会平均工资增长速度仍然维持在8%~10%之间，相应的基础养老金也会同步提高。
第二，个人账户养老金。个人账户里的钱数，每年会根据国家公布的记账利率，计发个人账户利息。2016年国家统一公布记账利息后，这三年来的记账利率分别是8.31%、7.12%和8.29%，远远超过了银行理财4%~5%的利息。
第三，养老金增加。每年国家都结合当年的社会平均工资和物价增长情况调整退休人员养老金，调整方式主要包括定额调整、挂钩调整和适当倾斜三种方式进行。按照山东省的养老金调整方式，缴费15年退休，每月可以增加89.5元（按照基本养老金1000元计算），相当于每缴费一年平均可以增加6元养老金。因此，养老金也是在不断增加的，回本的时间会更短。
第四，丧葬抚恤待遇。参保人去世以后，如果个人账户没有领取完毕，余额可以继承。另外，参保人的家属还可以享受到相应的丧葬费和一次性抚恤金或者救济金待遇。相应的文件依据实际上是1951年的劳动保险条例，不过很多地区仍然在执行。像山东省一次性救济金高达当年月均社平工资的10倍，按照2019年5449元的平均工资计算，高达54490元呢。这也是缴纳养老保险的待遇。
综上所述，各种待遇一相加，在人均寿命76.7岁的情况下，多数人都不会亏本的。
