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退休后，确实有一些老人发现明明退休时间晚，却不如早退休的养老金多，这是为什么呢？其实这是一种极特殊的情况，主要是针对养老金水平较低的劳动者的照顾。

目前，我们的养老金计算公式是全国统一的。退休人员的基本养老金主要包括基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分。

基础养老金和个人账户养老金的计算公式是全国统一的，过渡性养老金计算公式各省略有不同。

（1）基础养老金跟社会平均工资相挂钩，同时又跟缴费档次和缴费年限相关。如果按照60%的档次缴费，每缴费一年可以多领取0.8%的退休上年度社会平均工资。很多人为了省钱期间都是按照最低缴费基数缴费的。

这样缴费15年和缴费16年，养老金分别可以领取12%和12.8%的退休上年度社会平均工资，只仅仅相差0.8%的退休上年度社会平均工资。

由于退休年度不一样，使用的社会平均工资也不一样。目前每年的社会平均工资是以8%~10%的速度增长。假设两年的养老金分别是5000元和5400元，这样早一年退休基础养老金是600元，晚一年退休基础养老金是691.2元，差额高达91.2元。

但值得提醒大家的是，缴费时间相差一年确实会相差0.8%的退休上年度社会平均工资。而缴费年限是具体到月的，如果我们只相差三个月缴费，养老金只会相差0.2%的退休上年度社会平均工资。这样的话，我们养老金差额就只有58.8元。

（2）个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。60岁退休是139个月，50岁是195个月。

个人账户余额，都是按照缴费基数的8%划入的。如果我们的缴费基数是3000元，每月就会增加个人账户余额240元，三个月会增加720元，12个月会相差2880元。50岁退休，晚退休差不多仅仅增加3.6元（三个月）、14.4元（一年）的个人账户养老金。

不过，个人账户养老金也跟记账利率相关，2019年的个人账户记账利率高达7.61%。晚退休三个月仅能增加1.9%的个人账户养老金，对于两三百元的个人账户养老金也仅仅增加3~5元。如果能够晚退一年，差不多能够增加20元左右的个人账户养老金了。

（3）过渡性养老金。过渡性养老金一般是指1995年全国实行统筹账户和个人账户养老保险制度改革以前的缴费年限或视同缴费年限，由于缺少个人账户养老金国家做出的一定补偿。现在退休的老职工，拥有过渡性养老金的人群越来越少了，未来必将退出历史的舞台。过渡性养老金计算比较复杂，也不再赘述。

按照上述情况计算，如果我们多缴费三个月，第2年退休养老金会多领65元左右，而多缴费一整年养老金能多增加125元左右。

这不是说晚退休养老金高吗？问题在于国家每年都会对上一年度已经退休的老人进行养老金调整。每年的养老金调整，虽然国家确定的调整比例是5%左右，但是并不是普遍调整5%。国家是采取定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式来进行的，重点照顾低收入退休人员。

比如按照山东省的2019年养老金调整方案：养老金1000元，缴费15年的退休人员2019年会增加89.5元。多缴费三个月，晚退休一年养老金仅仅增加65元。所以，养老金调整后早退休会养老金会高。

但是对于缴费年限长、养老金水平高的人群并不适用。比如退休养老金可以领到40%的社会平均工资的老人，光基础养老金因社会平均工资变动造成的差距就能达到160元，再加上个人养老金等待遇，还是晚退休更合算。退休时间越晚，缴费年限越长，养老金待遇越高。

2019年存在一个特殊情况，那就是社会平均工资的口径改变。原先各省市都是按照城镇非私营单位在岗职工社会平均工资核算社保缴费基数和养老金，但是2019年5月开始国家要求改为全口径城镇在岗职工平均工资。社会平均工资降低了20%左右。为了保证待遇的平衡，国家将制定并出台过渡性方案，确保退休人员待遇不受损失，但是暂时没有出台。因此，2019年退休的人员暂时使用上上年度（2017年度）的社会平均工资。由于没有社会平均工资的调整，也没有参加2019年的养老金调整，所以他们的临时退休金会低一些，等国家过渡性方案出台以后就会理顺了。

综上所述，实际上只有极特殊的情况才产生多缴费一年、晚退休一年养老金还低的情况，多数情况下还是多缴多得、长缴多得。