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确实有一些参保人员很迷惑，都说养老金是多缴多得，我们忙活了一辈子了，最后有条件了按照高档养老保险缴纳，是不是最后领取的养老金更高呢？一位网友就问还有4年退休，按照300%档次缴纳养老金，养老金能提高吗？

答案是肯定的，按照高档缴纳养老保险，肯定会养老金更高。但是，我们也要考虑到性价比的因素。

一般来讲，我们灵活就业人员可以自己选择社保缴费基数，从60%的社平缴费基数到300%。假设社平缴费基数是5000元的话，300%基数就是15,000元。

灵活就业人员的养老保险缴费比例通常是20%，这样每月就需要缴纳3000元，一年36,000元，4年144,000元。比60%基数缴费要多缴纳11.52万元。我们这是假设社会平均缴费基数不变的情况下，毕竟每年我们的社平缴费基数都在增长。具体就很难测算了。

除了灵活就业人员，实际上还有企业参保人员。一些老职工在单位工作了很多年，也确实有一定的关系，单位会给他们按照最高缴费基数缴费。不过这种行为实际上还是虚假申报缴费基数的行为是违法的，不提倡。个人需要承担的费用只有缴费基数的8%，也就是每月1200元，一年14400元，4年57600元。比60%基数缴费多缴纳46080元。

用人单位一般是按照职工工资总额的16%缴纳，缴纳的费用是职工的两倍。

按照我们养老金的计算公式，退休待遇实际上分为基础养老金和个人账户养老金两部分。如果我们按照较高基数缴费，两种养老金待遇都会得到有效提升。

（1）基础养老金等于退休时上年度当地的社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

如果我们按照公式计算，按照百分之六十的基数缴费一年可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资，而按照300%继续缴费，可以领取2%的退休上年度社会平均工资。两者相差1.2%，4年会相差4.8%。由于假设的社会平均缴费基数不变，因此计算出来的养老金差距就是每月240元。

（2）个人账户养老金，等于退休时个人账户的累计余额除以退休年龄确定的计发月数。

如果按照300%基数缴费，进入个人账户57600元；按照60%基数缴费，进入个人账户只有11520元。如果是60岁退休个人账户计发月数是139个月，每月分别可以领取414元和82.8元的个人账户养老金，差距是每月331元。

两者待遇相加，每月大约是571元左右。

相对于11.52万元的额外付出，需要16.8年左右的时间才能够回本。由于我们并没有考虑到社会平均工资的增长以及退休养老金的增长，所以回本时间长了一些。因此对于灵活就业人员抉择还是比较困难的，一般建议是如果家庭收入较高、本人身体健康，可以选择高基数缴费。

可是对于企业参保人员，付出只有4.608万元，回本时间只有6.7年。他们按照高基数缴费是绝对合适的，当然吃亏的就是单位了。