60岁退休40年工龄交费28年，可以领多少？
作者： 昆明财税服务平台
临近退休，大家都想提前知道自己的养老金能领多少。不过养老金的计算还是非常复杂的，涉及到6～7个因素，让我们来仔细分析。
题目所说的情况，还有三个补充因素：视同缴费15年，个人账户余额6万元，平均缴费指数0.7。
目前，我们的养老保险并没有实现全国统筹，2020年底将全面实现省级统筹，十四五规划中最终目标将实现全国统筹。目前来看，我们养老金计算的公式各省市都有所差别。
一般来说，退休人员的养老金计算公式主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分。基础养老金、个人账户养老金计算公式，通过国发2005年38号文件统一规定，全国一致。过渡性养老金计算公式由各省市自行确定，各省市有所差别。
（一）基础养老金＝退休时上年度当地的社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
退休上年度的社会平均工资一般又称为养老金计发基数，目前是以各省市自行确定。这也是我们养老保险全国统筹没有实现的地方。按理说按照相同养老保险缴费基数缴费，比如说5000元，养老保险产生的养老金应该一样，但是如果你在不同省市参加养老保险的话，产生的养老金确实不一样。一般来说，在北京等发达地区退休养老金会更高一些。
平均缴费指数理解起来很难，一般可以称为平均缴费档次。如果始终按照60%继续缴费，那么平均缴费指数就是0.6。
缴费年限，包含视同缴费年限和实际缴费年限，具体到月。每多一个月都可以多0.0833年。
如果说平均缴费指数是0.6，每缴费一年可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。按照缴费指数0.7缴费12个月，可以领取0.85%的社平工资。
40年养老金可以领取34%的退休上年度社会平均工资。各地的社会平均工资是不一样的，像北京市达到了9910元，山东省只有6573元。按照6500元计算，基础养老金可以每月领取2210元。
（二）个人账户养老金＝退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
个人账户的余额，每缴费一个月按照缴费基数的8%划入（2015年以前是按照11%划入），每年还会计算一次利息，计算起来非常麻烦，但是我们都可以通过社保系统进行查询，也是获得最容易的一个数据。
计发月数全国有统一的标准，50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。40年工龄，基本上是60岁退休，计发月数是139个月。
6万元除以139，每月可以领取432元。
（三）山东省过渡性养老金＝退休上年度在岗职工月平均工资×建立个人账户前的缴费年限×1.3%×平均缴费指数。
1.3%实际上是过渡系数，全国各地普遍在1%~1.4%之间。
平均缴费指数有些省份用的是一和平均缴费指数的平均数，跟基础养老金一样。
计算过渡性养老金使用的是建立个人账户前的缴费年限，也包括视同缴费年限，为什么呢？实际上主要是针对没有建立个人账户制度时，缺少个人账户养老金的一种补偿。
江苏省和广东省计算方式比较特殊，是假设了有关年限的个人账户余额，大家可以自己查询。
假设有关过渡性养老金计发年限是15年，按照山东省的计算公式，平均缴费指数0.7的情况下，可以领取13.65%的社平工资。
按照6500元的社平工资计算，每月过渡性养老金是888元。
以上三部分养老金相加之和是3530元，已经超过了各个省市的平均养老金水平。对于一个老人来说，只要没有特别大的负担，满足日常基本生活还是足够了。
退休以后这仅仅是开始，每年根据国家的统一部署进行调整，不过具体方案在没有实现基本养老保险全国统筹之前，还是由各省市自行确定。按照山东省养老金调整方案，养老金3530元、缴费年限40年，至少会增加养老金195元。而且养老金水平会越来越高，到70岁超过5000元基本没有问题。
希望我们国家的养老保险全国统筹早日实现，这样全国范围内都会有统一的计算公式了。
