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不管是年轻人还是老年人，真的很想知道我们的养老金是如何计算的。很多人觉得缴纳社保和自己的待遇最好要搞的清清楚楚，自己才能更安心一些。

我们的退休待遇一般叫做养老金，也有很多人叫退休金、退休工资，国家层面又称为基本养老金，另外还有一部分地方性补贴补助。

基本养老金。我们的基本养老金计算一般分为两大部分，全国统一部分和各省市自主部分。

一般退休金计算公式包含基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分内容。

全国统一部分是基础养老金和个人账户养老金，计算公式全国统一。

基础养老金：

基础养老金等于退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

很多人不明白缴费指数是什么。缴费指数等于当年缴费基数÷当年社平缴费基数 。灵活就业人员可能比较熟悉，也就相当于自己的缴费档次。60%档次缴费，缴费指数就是0.6；300%档次缴费，缴费指数就是3。

将所有缴费年限和月份的指数平均起来就是本人平均缴费指数。本人的平均缴费指数乘以退休上年度社会平均工资，一般也被称为本人的指数化缴费工资。

基础养老金的特点：一是跟社会平均工资挂钩，保证购买力水平不变；二是跟缴费年限挂钩，反映长缴多得的基本待遇原则；三是跟缴费基数挂钩，反映多缴多得的基本原则；四是，兼具调节社会收入分配差距功能。

基础养老金如何调节社会收入分配差距？一般来说，按照60%基数缴费满一年，基础养老金可以等于0.8%的退休上年度社会平均工资。

100%基数缴费，基础养老金是1%的退休上年度社会平均工资。

300%基数缴费，基础养老金是2%的退休上年度社会平均工资。

300%基数缴费是60%的5倍，但是养老金待遇只有2.5倍，所以养老金分配差距缩小了。

个人账户养老金：

个人账户养老金等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

计发月数反映的是退休越晚、养老金越高的原则。

计发月数表是全国统一的，从40岁到70岁不等。50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。

个人账户的余额，实际上是按照国家规定每月划入个人账户的钱数，以及随着国家公布的个人账户记账利率增长的利息。

个人账户记账利率，一开始我们养老保险统筹层次非常低，一般是地级市。现在国家要求2020年以前全国实现全省统筹。原先个人账户记账利率都是由地级市或者各省市自己公布的。2016年开始国家统一公布，职工基本养老保险个人账户记账利率。2016年是8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%。

对于企业职工，实际上个人缴纳的部分会全部进入个人账户。因此，当个人账户记账利率高远远超过了银行理财利率，还是非常划算的。

目前，进入个人账户的比例一般是缴费基数的8%，也就是企业职工个人承担部分。灵活就业人员，本人可能需要承担统筹养老金部分。

过渡性养老金：

过渡性养老金，本意上是指建立个人账户之前的缴费年限，由于缺少个人账户养老金，而作出的补偿方式。

过渡性养老金是各地根据经济社会发展情况，结合当地的实际情况自行确定的计算公式，一般跟社会平均工资挂钩。

上海市的过渡性养老金＝（1）本人1992年底以前的视同缴费年限，每满一年发给退休上年度社会平均工资的1.2%+（2）按照本人办理基本养老金申领手续时，1993到1997年5年内个人账户储存额对应的“虚账实记”总额除以120。

上海市实际上从2017年又一次进行的企业基本养老金计发办法改革。以前采用的是虚账实记，情况比较特殊。

上海对企业职工基本养老金计发办法改革的时候对于职工缴纳的工资指数进行了照顾。视同缴费年限的缴费工资指数，统一按照1.0计算，也就是视同为100%的社平工资缴费。1993~2010年的缴费指数低于1.0的按照1.0计算，2011~2013年分别按照不低于1.0，0.85和0.75计算。这对退休人员是非常照顾的，能够一定程度上提升跟社会平均工资挂钩的基础养老金。

总体来看，退休以后我们养老金也会年年进行调整。调整的方式一般按照定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式进行，以保障大家的养老金跟经济社会发展水平相一致。2019年，上海市养老金的调整方案已经出台，一般都能增加120元以上。

所以，参加了职工养老保险，退休后就会有养老待遇上的保障，大家放心好了，养老金会越来越高。