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退休时，个人补缴一个月的养老保险，选择档次高好还是档次低好？

很多人迷惑养老金如何缴纳。是不是最后缴纳养老保险的一个月基数越高，领取的养老金就会越高呢。可以肯定的说，养老金待遇是多缴多得、长缴多得。不管什么时候多缴一个月的养老保险，养老金都会更高。至于高多少，我们应当用养老金计算公式算一下。

退休后，我们领取的待遇叫做基本养老金。目前全国基本养老金统一的计算公式，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。

（一）基础养老金＝退休时上年度当地的社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

基础养老金主要跟三部分待遇有关，退休上年度当地的社平工资、本人平均缴费指数和缴费年限。

退休上年度当地的社平工资体现各地的差异性，也能体现出养老金待遇的保值增值能力。每个地方的工资水平高低不同，计算出来的养老金也不一样。一般来讲，在社平工资越高的地区，退休养老金会更划算。

本人的平均缴费指数可能让很多人头疼。缴费指数，实际上是等于每一个月的本人缴费基数之和÷当年的社会平均缴费基数（实际上就是当年的上一年度社会平均工资）。其实我们也可以看，最后一个月按照高指数缴费，对于整体年度的指数提高不大。比如说上一年度的社会平均工资是6万元，我们当年按照300%基数（15,000元）缴费一个月，按照60%基数（3000元）缴费5个月，实际上缴费指数也就是（1.5万元×1＋0.3万元×5）÷6万元，结果只有0.5。

平均缴费指数怎么算？所有缴费指数之和÷缴费年限就等于平均缴费指数。假设我们缴费年限是15.5年。前面15年都是按照60%基数缴费，每年的缴费指数都是0.6，最后平均缴费指数等于多少呢？（15×0.6＋0.5）÷15.5＝9.5÷15.5，结果是0.6129。

基础养老金多拿多少呢？原先都是60%基数缴费的时候，15.5年平均缴费指数是0.6，退休可以领取12.4%的退休上年度社会平均工资，按照5000元社平工资计算是620元。而最后一个月按300%基数缴费时，结果只可以领取12.5%的退休上年度社会平均工资。确实只增加了0.1%，基础养老金增加了5元。

（二）个人账户养老金＝退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

个人账户养老金非常好算，由于个人账户的余额已经确定。如果我们按照15,000元缴费基数，当月记录个人账户的钱数是1200元；如果按照3000元缴费基数记录，个人账户的钱数只有240元。两者之间的差额是960元。

如果60岁退休，个人账户计发月数是139个月，个人账户养老金每月能够多领6.9元。

如果是50岁退休，个人账户计发月数是195个月，个人账户养老金每月只能多领4.92元。

灵活就业人员缴费比例是20%，15,000元缴费基数每月需要缴纳3000元，3000元缴费基数只需要缴纳600元，也就是说多缴纳2400元。不过有960元在个人账户，是完全保本的。

多缴纳2400元，每月多领取10元左右的养老金，值不值呢？差不多20年的本金。确实看起来是不值当的。

其实，这件事情实际上是我们养老保险制度设计的问题。养老保险制度本身就是一种社会收入再分配的制度，会重点照顾中低收入人群。肯定会避免不了一些人出于自己的利益搭便车的情况。

不过，国家的基本原则仍然不变，多缴多得、长缴多得，在中国经济快速发展，社会平均工资不断提高，社会不断进步的今天，实际上参加养老保险依然远远比个人存钱要划算的多。