企业退休金和农民养老金有多大区别？
作者： 昆明财税服务平台
按目前我国的社会保险制度，企业职工的基本养老金（或退休金）和农民的城乡居民养老保险待遇，区别是非常大的，可以说天差地别的，几乎就没有可比性。为什么这样讲呢？
按照《中华人民共和国社会保险法》和《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》（国发〔2014〕8号）的规定，在社会保险政策领域，其实将我国所有居民分为两大类：城镇职工、城乡居民。
1、城镇职工。包括党政机关、事业单位工作人员、企业职工和灵活就业人员四大群体。总体而言，所有的城镇职工都参加城镇职工社会保险。但按法律的强制程度和有没有用人单位，还可以把城镇职工细分为两种类型：
1）在单位工作、强制参保的城镇职工。也就是党政机关、事业单位工作人员、企业职工这三大类人群。其中，党政机关、事业单位工作人员，都在体制内的单位工作，他们的用人单位就是国家机关和事业单位，都依法与单位建立了人事关系，都有行政编制和事业编制。按照《公务员法》和《事业单位人事管理条例》的规定，由本级政府的财政部门统一负担工作人员的工资、福利和社会保险待遇。机关事业单位工作人员参加的是机关事业单位养老保险。职业职工都在用人企业工作，必须按照《劳动合同法》的规定，与企业签订劳动合同，用人企业要按照法律的规定，负担企业职工的工资、福利和社会保险待遇。这三类人都有固定的工作岗位，有正常稳定的工资收入，事实上是目前就业情况相对比较好的人群。因此，《社会保险法》强制性地规定，这三类人各项社会保险费，都由本人和用人单位双方共同承担，双方都必须缴费参保。即：在本人强制参保的基础上，用人单位还必须按法律的规定给单位职工配套缴费。因此，这种强制性对个人和用人单位都适用，根本不允许任何个人和用人单位不缴费参保。在职期间必须一直缴费参保，根本不允许中断，直到退休为止。其中，企业职业的社会保险，就包括了所谓的“五险一金”共计6种，是最全面的。当然，企业职工参加的是企业职工养老保险。据人社部官方披露，去年我国企业职工月人均基本养老金为2900元。以上三类人有用人单位的职工，所有参保的费用，个人负担小头，用人单位负担大头。参保的个人经济负担并不是太高。
2）自愿参保的城镇职工——灵活就业人员。所谓的灵活就业人员，是指无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员。最本质的特征是：都没有用人单位，实际上是自己找活干、自己养活自己和家庭的个体劳动者。因此，灵活就业人员是否参加城镇职工的两种社会保险，都由个人自行决定，毫无强制性。说到底就是：有钱了你可以缴费参保，如果经济上承受不起，没钱参保也完全可以。灵活就业人员参加城镇职工社会保险，养老保险费和医疗保险费全部由个人承担，经济成本非常高。其中仅养老保险缴费，缴费基数与企业职工完全相同，在总计20%的缴费中，记入个人账户8%，其余12%记入统筹账户。现在每年的缴费大多在一万以上，并且缴费基数会逐年上涨。月人均养老金一般在800-1500元的范围内。
2、城乡居民。从法律规定角度看，除了城镇职工之外的所有我国居民，都属于城乡居民的法律范围。具体而言，包括了两大类人群：农村的农民和城镇无业居民。城乡居民的社会保险也只有两种：城乡居民养老保险和城乡居民医保。毫无疑问：城乡居民的两种社会保险都是非强制保险。说到底就是：缴费参保也好，不缴参保也罢，都由个人或者家庭自行决定，根本没有任何强制性。目前，参加城乡居民养老保险都按年缴费。
目前，城乡居民养老保险的缴费标准普遍都比较低，很多人仅选择年缴费100元-200元的最低缴费档次，按缴费标准高低由政府给予的缴费补贴也很低，多为每年30元；加上很多人仅满足于缴费15年，一辈子的个人账户总金额1950元或者3450元，没有个别城镇职工一个月的缴费高。同时，城乡居民养老保险根本不设统筹账户。因此，这种很低的缴费，从根本决定了城乡居民养老保险待遇普遍比较低。
据人社部公布的年度统计公报数据推算，去年我国城乡居民养老保险待遇月人均174元，前年为161元。与退休企业职工的基本养老金相比，根本就不在一个数量级上，几乎不值一提。
说到底就是：缴得少，当然领得少。我国的社会保险制度，建立在多缴多得、长缴多得激励原则的基础之上。不论什么人，缴费标准低了，要领到高标准的养老保险待遇，那是根本不可能的事情。
最后总结一下：企业职工参加的是城镇职工养老保险，由本人和用人企业双方缴费参保一辈子，很多人还有视同缴费年限资格，基本养老金是他们辛勤劳作一辈子的合法回报和奋斗成果。而大多数农民参加的是城乡居民养老保险，目前采取的是缴费时，个人缴费、政府给予缴费补贴；在领取待遇时，由财政部门补助基础养老金相结合的办法，总体上城乡居民养老保险待遇很低。两者之间差距非常大，毫无可比性。
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