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个人所得税如何填写最划算?

时间:2021-02-10 16:12 浏览:

 

作者:  昆明财税服务平台

如何填写最划算,这个还真不好回答你!因为个人所得税有不同的征税项目,各个征税项目又有不同的政策!

不过对于大部分的人来说,涉及到最多的是工资薪金所得的个人所得税。至于个人所得税怎么划算,不能只在填写这个环节考虑,而应该从整个阶段进行筹划。

大家都知道,对于绝大多数的工薪阶层来讲,涉及个人所得税的纳税项目主要的工资薪金所得、劳务报酬所得等的综合所得(综合所得还包括稿酬所得和特许权使用费所得)。应该说,个人所得税的政策和税前扣除项目很多,做好规划,使得该扣除的项目一定要扣除,对应交个人所得税的影响还是蛮大的。

一、个人所得税的征税范围

个人所得税涉及到综合所得和分项所得。每一类的计算方法并不相同。自今年开始,我们大部分人都对自己的收入进行了汇算清缴,这当中涉及到了填写的问题,但其实考虑个税是否划算,应该在填写环节之前。

 

 

二、可以考虑的几个点 1、个人所得税的主要扣除项目 (1)专项扣除,包括基本养老金、基本医疗保险、失业保险和住房公积金。专项扣除金额的大小,取决于缴纳基本养老金等专项扣除金额的多少。

所以,如果条件允许的话可以从这方面进行筹划一下。

比如,按规定,养老保险金的缴费基数可以是当地上年平均工资的60%-300%,然后按缴费基数的28%缴纳,其中单位负担20%,个人负担8%。假设当地的缴费基数是8000元,按60%缴纳,那就是8000*60%*8%=384元;按300%缴纳,就是8000*300%*8%=1920元,二者悬殊1536元;

(2)专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等支出。

比如子女教育是纳税人年满3岁的子女接受学前教育和学历教育的相关支出,按照每个子女每月1000元(年12000元)的标准定额扣除。那么,父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除,也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除,且在一个纳税年度内不得变更。这样的话,夫妻二人就可以测算一下了,一般情况下,由夫妻双方中工资高的人来作为扣除项目比较合适。

(3)其他扣除,包括企业年金、职业年金、商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出等。

企业年金、职业年金可能一般的单位都没有,只有国企或者上市公司才有;但是,商业保险现在很普遍了,很多家庭都会购买,这个支出别忘了扣除哦;

以上专项扣除、专项附加扣除和其他扣除项目,特别是专项附加扣除,作为纳税人来讲应事前考虑清楚,比如赡养老人的扣除标准为每月定额扣除2000元,如果有兄弟姐妹,同样应事先做好分摊和分摊约定。当然,还有商业健康保险的规划,即为自己未来的健康增加了一份保障,也可以加大专项附加扣除的金额,降低个人所得税的税收负担。

2、年终奖

按照税法的规定,居民个人取得的全年一次性奖金,在2021年12月31日前,有两种计税方法,即一是可选择不并入当年综合所得,单独计算缴纳个人所得税;二是并入当年综合所得计算缴纳个税。

这两种计算缴纳个税的方法还是有一定的差别,比如不并入当年综合所得的计算方法是,将居民个人取得的全年一次性奖金,除以12个月,再按其商数按照换算后(月)的综合所得税率来确定适用税率和速算扣除数,并由扣缴义务人发放时代扣代缴。

这两种方法在选择时,也需要根据自己实际的综合所得和年终奖等事前做好估算,根据估算的结果来确定采用哪种计税方式更有利一些。

3、注意的事项

现在已经进入个人所得税汇算清缴期了,对于专项附加扣除的内容有变更的,需要及时进行调整。这关系到纳税人的诚信,所以,建议大家要注意如实填写。

总之,个人所得税的税目是比较多的,我们平时涉及到最多的,只是其中的工资薪金,纳税的优化并不仅仅是最后这张表怎么填更好的问题,而要从基本项目着手,逐个理顺,最终达到综合税负最优的目的;对于普通纳税人来讲,个人所得税主要涉及工资薪金等综合所得,如何填表不重要,重要是做好个人所得税的规划和估算,应享受的政策尽可能地用到,再将汇算清缴申报表填准确是才是最划算的。

 

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