1991年参加工作，社保余额15万元，退休能拿多少钱？
作者： 昆明财税服务平台
首先要让大家明确的是，我们参加工作和缴纳社保是两码事。
以前的用工情况很复杂，什么计划内临时工、计划外临时工、全民合同工、国有企业固定工等等。真正国家要求全民参保的时间是1991年，《关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发1991年33号），之前国有企业固定工身份国家认可的连续工龄才可以算作视同缴费年限，其他人员必须要参保才能认可缴费年限。
后期随着90年代的国有企业改制，也出现了一大批下岗失业职工。再后来，我们的用工体制越来越活跃，下岗、失业、跳槽、再就业，也就成了自然而然的事情。
现在我们的养老金计算，就是要按照养老保险缴费年限来计算。养老保险缴费年限包括视同缴费年限和实际缴费年限。
如果从1991年到2019年连续工作，缴费年限是28年。可是我们的缴费年限并不是我们养老金的唯一决定因素，我们养老金的高低还要跟缴费指数有关系。
缴费指数实际上就是每年我们的缴费基数除以当年的社平缴费基数。每一年每一个月的平均值叫做平均缴费指数。
由于缴费指数的计算非常复杂，绝大多数人都在0.8到1之间。其实我们可以从个人账户养老金的数额，和当地社会平均工资的情况，大体推算出缴费指数。
如果说当地的社会平均工资是5000元的话，个人账户15万元，平均缴费指数至少在2到3之间。如果当地社会平均工资是8000元的话，平均缴费指数一般会在1.5到2之间。
假设我们平均缴费指数是2，缴费年限28年，个人账户15万元，我们还是算不出养老金有多少。
方面的主要原因是过渡性养老金的计算公式了。各地养老金的计算公式，实际上并不统一，绝大多数地区是跟社会平均工资相挂钩，但是还是有一部分地区通过虚账实记等方法计算养老金过渡性待遇。而且各地的过渡性系数是1%到1.4%。
如果我们按照山东省的过渡性养老金计算公式，按照1.3%的系数计算的话，我们就可以算出退休待遇了。通过计算：
基础养老金实际上是42%的退休上年度社会平均工资。
个人账户养老金由于跟退休年龄确定的计发月数相挂钩，如果50岁退休每月可以领取770元的个人账户养老金，55岁退休可以领取880元的个人账户养老金，60岁退休可以领取1080元的个人账户养老金。
过渡性养老金还需要假设一下内容，就是当地建立个人账户的时间。全国绝大多数地区是1996年1月1日开始建立的。这样有四年的建立个人账户前缴费时间，按照山东省的计算公式，可以领取10.4%的上年度社会平均工资。
所以，我们的退休待遇应该是52.4%的退休上年度社会平均工资，加上770到1080元。
如果当地社会平均工资是6000元的话，一般能拿到接近4000元呢。毕竟个人账户有15万元，很少人能有这样的钱数。
