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个人缴纳养老保险负担重，不如去企业工作，由单位缴纳划算。

我们所说的是职工基本养老保险，另外一种城乡居民养老保险待遇比较低就不考虑了。

社会保险法规定，职工应当参加基本养老保险，有个人和企业共同承担保险费用。灵活就业人员、无雇工的个体工商户和非全日制用工的劳动者，可以参加基本养老保险，自己承担全部保险费用。

企业缴纳社会保险的比例一般是职工本人8%，企业13~20%，多数地方是在18~20%之间。今年的政府工作报告明确，各地可以将职工养老保险企业部分下降至16%，以减轻企业负担，预计将降低企业负担养老保险7000亿元左右。

即使是这样，养老保险的合计承担比例也是24%，而灵活就业人员养老保险缴费比例一般是20%，杭州市还可以按照18%的比例缴纳养老保险。

看着是灵活就业人员缴费低，但是企业职工承担8%而已，不足灵活就业人员缴费的一半。

所以，对于个人的选择是：首先选择去企业就业由企业缴纳社保；第二，有个人缴纳灵活就业人员保险；最差的选项，是自己承担所有社会保险费，由企业挂靠养老保险关系，没有特殊需要就不要选择这种方式。

实际上我们现在实施养老保险缴费没交费，一个月都能增加几元的养老金待遇。但是具体的养老金计算公式是全国统一的，包含了基础养老金和个人账户养老金。

其实分析养老金计算公式，可以看出缴费基数以及缴费档次在养老金计算中能占据很重要的地位。

同样缴费一年，按照60%基数缴费，基础养老金可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。个人账户养老金如果转化成社平工资的话，大约是0.4%。但是，限定条件是，养老金记账利率跟社会平均工资增长率一致。

按照100%基数缴费，基础养老金是1%的社平工资，个人账户养老金是0.7%。

这样算出来，如果35岁缴费，25年的情况下，按照60%基数，退休待遇大约是30%的退休上年度社会平均工资。

按照100%基数缴费，退休待遇大约是42.5%社平工资，高出40%左右。

如果是按照现在普遍6000元的社会平均工资水平的话，养老金待遇分别是1800元和2550元。

创业的年轻人，如果有条件，还是要个人缴纳养老保险好一些。毕竟年轻时候自己获取劳动报酬的能力高一些。等到年老之后负担重，那时的社会平均工资也高，不如年轻缴合算。

有的年轻人喜欢开玩笑，说万一没到退休年龄，死了怎么办？没到退休年龄去世之后，个人账户养老金会返还，另外还有丧葬费和抚恤金待遇。当然，如果是自己缴纳可能会亏本。如果是单位缴纳，不可能亏本。

开个玩笑：万一没死了，失去劳动能力怎么办？国家会按照失去劳动能力办理退职手续，一些地区的退职待遇计算公式，就是养老金计算公式。也就是说，失去劳动能力就可以退休了，当然前提是缴费满15年。

所以，参加职工养老保险的保障性还是非常高的，建议趁年轻早点缴纳养老保险好一些。