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计算退休待遇是有固定的公式，最重要的是跟缴费基数和缴费年限相关。具体是如何？我们分析一下。

2005年国家关于完善城镇职工基本养老保险制度的决定发布，对养老待遇计发办法进行完善，明确了基础养老金和个人账户养老金两部分计算公式。各地统账结合以后（1996年前后），参保人员缴费的退休待遇，全国都使用统一的这两种计算方法了。

基础养老金等于退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%

通过计算公式可以看出，基础养老金待遇跟退休上年度社会平均工资挂钩，和缴费年限有关。但是，本人的平均缴费指数是什么呢？

缴费指数实际上就是我们上述所说的百分比。当年的缴费基数除以当年的社会平均缴费基数。如果我们按照40%缴费，也就是说当年缴费指数是0.4，如果我们按照60%缴费，我们的缴费指数就是0.6。

如果10年缴费指数是0.4，10年缴费指数是0.6，这样我们20年的平均缴费指数就是0.5。具体计算公式是（10×0.4+10×0.6）÷20。

如果是这样，那么我们基础养老金就是（1+0.5）÷2×20×1%×退休上年度社会平均工资，结果应当是15%的退休上年度社会平均工资。

个人账户养老金，计算方法可跟基础养老金不一样了。

个人账户养老金等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

退休年龄，实际上跟我们的养老金计发月数有关。大家都潜意识里认为退休年龄越小，可以领取养老金月数会越多。因此，计发月数就越大。50岁退休是195个月，60岁退休是139个月。相同养老金个人账户余额的情况下，60岁退休的个人账户养老金会比50岁退休高出40%。

养老金个人账户的余额，实际上是跟当年的缴费基数有关的。目前，我们每个月划入养老金个人账户的钱数就是缴费基数的8%，也就是我们在职职工个人缴纳承担的部分。

养老金个人账户里的钱，每年还会计发个人账户记账利息的。记账利率越高，个人账户里累积的钱数就会越多。不过，最终是以总的钱数来计算养老金。

所以，最终个人账户养老金主要还是跟个人账户里的余额和退休年龄的计发月数有关，跟以前的缴费基数和缴费档次没有太大关系了。

养老金的计算非常复杂，并不是单纯的跟最后几年40%或者60%这样的缴费档次有关，而是将所有是缴费档次、个人账户钱数进行综合计算，然后求取的养老金。

总体来看，它是综合考量了缴费年限、缴费基数、退休上年度社会平均工资，退休年龄等一系列因素的结果，是公平而且科学的。