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从今年开始缴纳社保15年，退休每月能领多少钱呢？

很多人参加社保就是为了养老金，不过在投入和产出方面一直却拿捏不准，到底会不会亏本？我们可以通过公式计算一下。

目前来讲，养老金的计算公式是全国统一，但是里面却包含了很多种个性化的因素。

基础养老金：等于退休时上年度当地的社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%

个人账户养老金：等于退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

通过养老金计算公式，我们可以看到，基础养老金实际上跟缴费年限、缴费指数、退休上年度当地的社会平均工资相挂钩。

社平工资，理论上来说是当年的社保缴费基数而已，因为只有这样才能够实现养老保险基金的收支平衡。2019年5月各地改用全口径城镇就业人员社会平均工资，目前国家正在逐步过渡中。

个人账户养老金主要跟退休年龄和个人账户余额有关。退休年龄越大，计发月数越小，相同个人账户余额情况下的养老金就越高。

企业缴费形式和灵活就业人员缴费形式是不一样的。企业人员是强制缴纳社保，缴费基数按照上年度的平均工资，确定缴费比例是个人承担缴费基数的8%，用人单位承担16%。

灵活就业人员缴费是统一按照20%的缴费比例缴纳的，缴费基数可以从60%~300%的社平缴费基数中灵活选择。

目前来讲，多数灵活就业人员缴纳养老保险，都是按照社平基数的60%基数缴费，主要是这样负担比较轻一些。以灵活就业人员缴费为例：

（1）缴费测算。

假设今年社保缴费的最低基数是3000元，养老保险缴费比例是20%，也就是每月需要缴纳600元，一年7200元。

由于我们的缴费基数都是按照上年度社会平均工资来计算的，而我们由于经济发展大家的收入每年都在稳步提升，这些年的平均工资都在按照8%~10%以上的速度增长。

实际上由于我们的经济总量越来越大，大家的工资收入水平越来越高，未来的工资增长率肯定会不断降低。

假设未来15年平均工资增长率按照6%的速度增长，15年后的社平工资都能达到现在的2.26倍。也就是说未来的社会平均工资能够高达每月1.13万元。

15年累积缴费是开始一年缴费的23.276倍，也就是大约16.76万元。

（2）养老金测算。

基础养老金，按照60%基数缴费一年可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资，15年就是12%。按照1.13万元每月的社平工资计算，每月基础养老金高达1356元。

个人账户养老金比较麻烦。由于个人缴纳的个人账户养老金，每年都会按照国家公布的记账利率记账的。2016年，国家公布的个人账户记账利率高达8.31%，过去三年分别也高达7.12%、 8.29%和7.61%，跟实际工资增长率差不多。由于我们假设的社会平均工资增长率是6%，如果个人账户记账利率恰好等于工资增长率的话，未来领取的个人账户养老金可以跟社会平均工资相挂钩。假设60岁退休，经过测算，大约是6.22%的退休少年对社会平均工资，大约是每月703元。

两项养老待遇合计大约是每月2059元。

（3）收益和投入的比较。

未来办理养老金待遇，每月2000多元的养老金，实际投入16.76万元。这是非常划算的。而且这仅仅是静态模型，根据现在的情况来看，退休后养老金国家会每年进行增涨，2019年的养老金平均调整幅度是5%，不过对于养老金降低人群的增长幅度一般在8%~10%。由于缴费15年最低基数就是最低人群了，基本上退休金的增长率也能跟社会平均工资差不多。还是按照6%的增长速度计算，领取养老金15年后养老金能变成4500多元。

有人说，万一刚退休就去世怎么办？这种情况下个人账户的余额可以返还，同时可以享受到的还有丧葬费和抚恤金待遇。山东省的一次性抚恤金待遇高达10个月的社平工资也就是11.3万元，那个时候养老金个人账户余额能够累积9.76万元，再加上1000元的丧葬费，各种待遇超过21万元。而我们投入的本金只有17.6万元，所以不会亏本的。

你说，这样的养老保险划算不划算？