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自己掏钱参加养老保险和企业为职工参加养老保险，很多人并不明白两者之间的区别。这里面，实际上包含了我们国家复杂的养老保险系统。

个人参加养老保险有两种，一种是城乡居民养老保险，一种是城镇职工基本养老保险。

城乡居民养老保险缴费钱数少，最低一年只有100元，养老金待遇低，一般每月也就100~200元的养老金待遇，很多人也不把这种养老保险当做养老金。

城镇职工基本养老保险，实际上是灵活就业人员、无雇工的个体工商户、非全日制用工的劳动者，通过个人承担全部社会保险费的方式参加养老保险。大家一般习惯上称之为“灵活就业人员养老保险”。

灵活就业人员养老保险，一般是个人可以从缴费基数上下限（60%~300%的社平工资）之间自由选择缴费基数。缴费比例全国多数地区统一为20%。目前，全国各地的缴费基数下限一般在3000~4000元之间，如果缴费基数是3000元20%比例缴费，每月需要缴纳600元，一年就是7200元。

按照《社会保险法》的规定，职工应当参加基本养老保险，保险费有职工和用人单位共同承担。职工本人的缴费钱数是个人缴费基数的8%，单位的缴费钱数是单位缴费基数的16%。

其实，有的地方单位缴费基数是按照单位的工资总额来核定，并不一定等于所有职工缴费基数之和。这种情况下，如果企业部分职工工资低于60%的社平工资就能够省钱了，但是高于300%的社平工资又费钱。

总体来看，对于职工本人来讲，缴费负担要轻得多，只有自谋职业保险的40%。但是对于单位加个人合计，还是多付出缴费基数的4%的。

养老金的计算公式是按照2005年国发38号文件确定的基础养老金加个人账户养老金两部分构成。具体计算公式如下图：

基础养老金，主要跟社平工资、本人的平均缴费指数、缴费年限相关。本人的平均缴费指数，实际上是缴费指数的平均值。

缴费指数等于某一年缴费基数之和除以当年的社平缴费基数。如果说60%缴费基数是3000元，缴费12个月缴费基数之和就是3.6万元。而社平缴费基数是5000元×12=6万元，那么当年缴费12个月的缴费基数就是0.6。缴费6个月，缴费基数之和是1.8万元，缴费指数那么只有0.3了。

如果我们按照60%基数缴费12个月，实际上可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资的基础养老金。可以说基础养老金与缴费钱数没有关系，只与缴费基数相关。

个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

实际上，我们都是按照缴费基数的8%每月记入个人账户的余额，恰好等于职工本人缴纳的养老保险钱数。由于养老保险个人账户里的钱如果领取不完就去世可以继承，因此对于职工来说是不可能亏本的。但是对于灵活就业人员，剩余的12%纳入统筹账户，确实就不好说了。不过，还好参加职工基本养老保险得参保者，去世以后还有丧葬费和抚恤金待遇，一般来说也能弥补一些。

因此，个人账户养老金实际上也只跟缴费基数相关，跟个人缴纳的钱数无关。

总体来看，相同缴费基数情况下，灵活就业人员参加养老保险主要是由于自己承担全部的社会保险费负担重，企业职工本人只需要承担缴费基数的8%，负担会轻一些，不过具体的养老金高低还是一样的。