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社会保险是基础的保障，同样的钱数投到一个人身上和投到两个人身上，呈现的是一种边际效益递减规律，肯定是两个人的收益更高。

个人参加养老保险，是按照个人选择缴费基数乘以缴费比例确定的。一般来说，灵活就业人员养老保险参保缴费比例是20%，这在全国基本是统一的。如果说个人选择120%基数缴费，相对于两个人选择60%基数缴费花的钱是一样的。可是产生的养老保险待遇呢？

第一，退休时计算出来的养老金。目前养老金计算公式主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成，个别人员还有过渡性养老金。不过，现在参保缴费产生的待遇只有这两部分了。

基础养老金和个人账户养老金计算公式是全国统一的。

基础养老金主要跟社平工资、缴费指数、缴费年限三个因素挂钩。虽然说详细计算起来非常麻烦，但简单点来说，如果我们按照60%基数缴费12个月，可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。

相应待遇是累计计算的，如果是缴费15年180个月，基础养老金是12%的社平工资。

如果是按照120%基数缴费呢？每12个月产生1.1%的退休上年度社会平均工资。缴费15年产生16.5%的社平工资。

养老金待遇仅比单个人高出37.5%，低于两个人的待遇。

个人账户养老金倒是完全一致的，因为个人账户养老金等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

个人账户的余额，实际上是按照每月缴费基数的100%记入的，然后计算利息。这种情况下，120%基数记入的钱数是60%基数的两倍利率，相同的情况下利息也是两倍。

所以，个人账户养老金，确实是120%基数养老金等于两个人的60%基数缴费。

综合起来讲，两个人的60%基数缴费产生的养老金会多于120%基数个人缴费。

假设社会平均工资是6000元，60%基数缴费个人账户养老金的余额是3万元，60岁退休：

这种情况下，120%基数缴费，退休产生的基础养老金是990元，个人账户养老金为430元，合计1420元。

60%基数缴费，产生的基础养老金为720元，个人账户养老金为215元。合计935元，但是两人份为1870元。

第二，退休以后年年增加的养老金。退休以后，我们的养老金还是年年增加的。不过增加的时候，并不是按比例提升。而是按照定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式来进行。

定额调整，是人人增加相同的钱数，以2020年山东省养老金调整方案为例，定额调整部分是52元。

挂钩调整，分为按缴费年限挂钩和按养老金水平挂钩。按缴费年限调整，是缴费年限每满一年增加基本养老金1.5元，15年以上标准有额外的提升。不过相对而言，缴费15年只会增加22.5元。按养老金水平调整，是按照基本养老金水平的1.7%增加。

倾斜调整，是对高龄老人和艰苦边远地区的照顾。

如果不考虑倾斜调整，养老金935元每年，会增加基本养老金52元＋22.5元＋15.9元，不足一元按一元计算，合计增加88元。

基本养老金1420元，会增加基本养老金52元＋22.5元＋24.2元，合计增加100元。

这种情况下，增加养老金很明显还是两个人合算。

第三部分，参保人去世后的丧葬补助费、抚恤金等待遇。

实际上，丧葬补助费和抚恤金待遇绝大多数地方都是人人平等的。比如说山东省是丧葬补助费1000元、抚恤金10个月的社会平均工资。

综合以上三类待遇，很明显还是两个人参加社保更划算一些。不过，要知道养老保险仍然是多缴多得、长缴多得，只不过是性价比降低而已。

最后的建议是首先给家庭的女性参加养老保险，因为她们的平均寿命长。