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自由职业者是最灵活的一个群体。按照国家的规定，他们可以自由选择缴纳基本养老或基本医疗保险，也可以自由选择60%~300%之间的任意缴费基数。不过，需要个人承担企业和个人部分的全部社会保险费。

国家为了照顾灵活就业人员，一般采取一定的缴费优惠措施，降低灵活就业人员的参保负担。比如说，企业给职工缴纳社保的养老保险缴费比例是单位16%、个人8%，合计24%。灵活就业人员缴纳社保只需要按照20%的比例缴费就可以了。

灵活就业人员的医保往往也会受到照顾，烟台市缴费比例远低于职工医保，南京市采取的是定额缴费2019年每月340元，类似于最低基数。

另外，灵活就业人员中的就业困难人员还可以享受3~5年的灵活就业人员社保补贴，最高可以补贴个人缴费额度的66%。相当于大大减轻了个人的缴费负担。

其实，在大城市缴纳社保，最主要的问题是缴费基数更高。2019年，北京、深圳等地的社会平均缴费基数均达到了7000元以上，上海市甚至超过了8000元。其他省市的社会平均缴费基数往往只有5000元上下。这种情况下，个人缴费一般是按照60%最低基数缴费的，在大城市缴费自然是负担更重，至少比三四线城市个人缴费增加了60~70%。

养老保险，如果我们在一线城市缴费满10年以上，就可以在当地办理退休手续，养老金待遇往往更可观。目前养老金计算的公式，退休待遇主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。基础养老金＝退休时上年度当地的社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。个人账户养老金＝退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

如果按照60%基数缴费15年，退休可以领取12%的退休上年度社会平均工资。假设社平工资分别是5000元和8000元，基础养老金差距也能高达360元。个人账户养老金，主要是跟缴费基数的8%形成的个人账户余额相关的，因此当时缴的基数越高退休待遇越划算。总体来看，在一线城市退休待遇更高。

但是，退休只是开始，退休以后年年增长养老金，一线城市是更划算的。按照2019年的退休人员养老金调整方案，北京市退休老人至少能够增加160元以上；其他多个省市一般最低只能增加个八九十元。养老金差距随着时间的增长将会逐渐拉开，毕竟在一线城市退休，养老金增加的基数是以当地的社平养老金水平增加的，肯定更划算。

除了养老待遇，实际上还有医疗保险待遇。一线城市的医保报销往往待遇更好，报销比例更高。比如说深圳医保退休待遇，退休后按照社平缴费基数的60%的8.05%每月计算医保个人账户的钱数，目前来看每月至少三四百元。深圳市医疗机构的起付线只有100、200和300元，每个医疗年度内的报销限额最高能达到四五十万。

一般来讲，参加养老和医疗保险为的是长远打算。在一线城市参保，从未来养老金待遇方面肯定是最划算的。如果有条件，当老师建议一线城市参保并退休的。