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个人办企业无论是什么组织形式的经济主体，均需要依法申报纳税！

一、企业设立之初的税费

1、工商、税务等行政管理部门不收取任何费用，符合设立条件的，即发营业执照。

2、涉及前置审批或后置审批事项的，由第三方提供代办的，支付代理及鉴证咨询服务费；自办的，行政管理部门不收取任何费用。

3、实缴资金万分之五的印花税，不实缴无印花税。

二、个人设立企业主体身份

1、个人设立企业可以申请三种身份：个体工商户、个人独资企业、有限责任公司（自然人独资）

2、个体工商户、个人独资企业承担无限责任，多采用核定核收，无企业所得税，征个人所得税。其他纳税义务参考有限责任公司（自然人独资）。

三、以有限责任公司（自然人独资）为例

1、增值税

1)、设立之初默认为增值税小规模纳税人。

增值税小规模纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务以及提供应税服务月销售额分别不超过3万元（按季9万元），自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。超过9万/季的，增值税应纳税额=不含税销售额×3％

2)、连续12个月销售额累计超500万或主动申报为一般纳税人

增值税应纳税额=销项税额-进项税额

2、企业所得税

1)、符合小微企业标准的

应纳企业所得税额=按税调整后的本年利润×10％（优惠期到2020年12月31日）

2)、超出小微企业标准的

应纳企业所得税额=按税调整后的本年利润×25％

3、增值税附加

1)、城建税

以增值税应纳税额为计税依据

城建税=增值税应纳税额×7％

2)、教育费附加

以增值税应纳税额为计税依据

教育附加=增值税应纳税额×3％

季销售额不超30万，暂免征，优惠期自2018年1月1日起至2020年12月31日。

3)、地方教育费附加

以增值税应纳税额为计税依据

地方教育附加=增值税应纳税额×2％

季销售额不超30万，暂免征，优惠期自2018年1月1日起至2020年12月31日。

4、以上特殊涉税事项、印花税及员工个人所得税（略）

需要创业的小伙伴，个人成立公司建议设立有限责任公司（自然人独资），以认缴资金为上限承担有限责任，相关税金主要涉及以上税种。诚信经营，以法纳税！