天津市企业职工退休前5年社保缴费较高对退休金有意义吗？
作者： 昆明财税服务平台
企业职工退休前5年缴纳社保高基数合算，还是早一点缴纳社保高基数合算？
现在我们实行社保缴费了，养老金的计算公式是全国统一的，我们可以通过分析养老金的计算公式，看一下什么时候缴纳高基数社保合算。
不过，说实话，企业缴纳社保并不是自己可以擅自选择缴费基数的。应当按照法律规定的工资总额缴纳社保，更改社保基数的行为属于违法行为。目前是企业申报确实存在这样的违法行为，一般民不告，官不究。随着未来社保入税以后，社会保险费征缴会越来越严格，大家随心所欲的更改社保基数的行为，会越来越难。
实际上依照税务部门的规定，工资薪金总额不包括企业职工的福利费，教育经费，工会经费等相关成本。
养老金一般又称为基本养老金，包括基础养老金和个人账户养老金。计算方式全国统一。
基础养老金等于退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。大家看不懂的主要是平均缴费指数。
我们的缴费档次就叫做缴费指数，就是当年的缴费基数与当年的社会平均工资的比值，一般在0.6~3之间。如果应该是0.6缴纳社保，现在改为300%缴纳社保的话，缴费5年情况下，基础养老金改变会怎样呢？
基础养老金可以按年计算，5年60%基数缴费实际上可以领取4%的退休上年度社会平均工资。5年按照300%基数缴费，实际上可以领取10%的退休上年度社会平均工资。高缴费基数缴费基础养老金待遇多出6个百分点。
不过，我们也应当看到缴费基数实际上是跟每年的社会平均工资相关，如果我们越早缴纳实际上花费的钱数就越少，如果我们银行理财利率能够跑赢工资增长率的话，当然是银行理财合算。可实际上，我们过去10多年工资增长率维持在10~15%左右，远远超过银行利率。所以，明显是越早缴纳社保越合算，至少负担低。
比如北京市2000年的社会平均工资只有1311元，300%的基数缴费是3933元，2001年社保交费300%一年，养老保险只需要负担13214元。而到了2018年，上年度社会平均工资是8467元，如果按照28%的缴费比例计算，一年需要承担85,347元，增大了6~7倍。
高缴费基数缴费，越早缴纳，个人账户养老金越低。因为，我们进入个人账户的钱数是缴费基数的8%，当然2005年有所变动。缴费基数越高，个人账户养老金就越高。虽然个人账户养老金会计发记账利率，但是记账利率一般比工资增长率低，最早只有一年期定期存款利率，很不合理。
从2016年开始，个人账户记账利率已经有国家统一公布并实施。2016年是8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%。在有些地区个人账户增长的钱数反而比工资增长率更高，这样按高缴费基数缴纳就会很合算。
所以，退休前5年按照高缴费基数缴纳社保肯定会提升退休待遇，至于合不合算，还是看工资增长情况和个人账户工资增长率来决定。有条件，当然建议还是缴的好。
