如果退休收入只有在职收入的50％，你还会考虑提前退休吗？
作者： 昆明财税服务平台
很多人对我们的退休收入有误解，认为我们的退休收入都是固定的，或者可以拿到退休前工资的一定水平。
实际上，退休的计算程序很复杂，跟不同的缴费比例和缴费基数等因素有关系。可以通过养老金计算公式算一下。
目前，企业职工基本养老金的计算公式主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。
基础养老金跟缴费年限和社会平均工资以及缴费指数的因素挂钩。如果按照百分之100的社会平均工资缴纳社保，缴费指数就是以每交费一年可以领取1%的，退休上年度社会平均工资的基础养老金。
个人账户养老金，等于退休时个人账户的累计储存额除以退休年龄确定的计发月数，50岁是195个月，60岁是139个月。个人账户里边的钱数，实际上是等于缴费基数的8%，而缴费基数选择的又是社会平均工资的100%。
如果我们个人账户记账利率跟社会平均工资增长率完全一致的话，实际上我们也是可以跟社会平均工资挂钩的，大约按100%基数缴费一年，能够领取0.69%的退休上年度社会平均工资。
我们缴费基数实际上是我们的上年度的应发工资，而且是包含了年终奖、加班费等待遇的月平均工资。如果我们的工资非常稳定，长期保持在社会平均工资水平，那么扣完18%的养老保险个人部分，2%的医疗保险个人部分，5~12%的住房公积金部分，还有一部分失业保险个人部分。我们到手工资一般是应发工资水平的百分之78到百分之84.5。由于没考虑年终奖的待遇，假设按85%计算。也就是说缴费工资和应发工资是5000元，而实际到手工资是4250元。
我们什么情况下能够领取50%的到手工资呢？如果社会平均工资不变，或者个人账户记账利率等于社会平均工资增长率的情况下，如果按照社会平均缴费基数100%缴费，养老保险缴费15年才可以领取到50%的实际到手工资，也就是2150元左右。
如果我们按照60%缴费基数缴费，实际上只要缴费21年，就可以领取到50%的到手工资。难道按缴费基数缴费更划算吗？
国家确实在养老金计算中特别照顾了低收入群体，但是仍然贯彻的是多缴多得的原则。
社会平均工资是5000元的情况下，60%缴费基数只有3000元，实际上每月的实发工资是2550元，这样缴费21年养老金替代率是50%，到手工资只有1275元。
虽然，60%缴费21年和100%缴费25年养老金替代率都是50%，但是养老金却相差875元。对于我们退休老人而言，当然是养老金越高越合算。
所以，按照较高基数缴费还是有其重要性的。如果我们期望的养老金较高，那么还是按照较高缴费基数缴费更划算一些。
对于企业职工而言，国家法定的缴费基数就是按照上年度的月均应发工资计算而来的。很多企业违法按照最低基数缴纳社保，如果职工不维护自己的权益，未来的养老金待遇偏低也就没办法了。等待退休再维权，难度可就非常大了。
养老金替代率50%就是这个情况。如果我们退休前的到手工资已经比较低，养老金替代率却是对整个缴费基数的平均，这种情况下相对于退休前工资水平会略高一些，因此还是比较划算的。
但是相对而言，养老金替代率只有达到70~80%才能够保障退休前的生活水平，否则会降低退休生活水平。
一些人认为退休后养老金会增加，也会提高养老金替代率。那实际上是错误。实际上我们现在最近几年的养老金增长率一直维持在5%左右，而社会平均工资的增长率在7~10%。增加后的养老金的总体水平还是相对于社会平均工资在降低的。当然养老金比较低的人群，比如养老金低于1000元的人群，他们的养老金增长比例一般能够赶上甚至超过社会平均工资的增长率，这也是国家的特殊照顾政策，保障低收入人群的生活水平不变。
所以，如果纯粹想以国家发放的养老金为基本生活收入来源的话，养老金缴费至少要在35~40年之间，才能够实现理想的养老金待遇，提前退休肯定是不行的。
