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下岗职工参加基本养老保险，实际上是以灵活就业人员的身份参加的。按照《社会保险法》的规定，需要本人承担基本养老保险费。因此，很多职工就想知道自己参保究竟是按低养老保险档次缴费合算，还是按高养老保险档次缴费合算呢？

目前来讲，国家在对灵活就业人员参保方面都有一定的缴费照顾。

缴费照顾之一，就是缴费比例特别低。绝大多数地区灵活就业人员参保都是按照20%的养老保险缴费比例缴纳的。

企业缴纳社保一般需要本人承担8%，用人单位承担13~20%，2019年5月开始将逐步统一为16% 不管是哪种比例都会超过20%。

缴费照顾之二，就是灵活就业人员参保补贴。国家对于灵活就业人员中的就业困难群体，可以申请3~5年的灵活就业人员参保补贴。补贴标准一般是50~66%的个人缴费标准。青岛市2018年个人单缴养老保险，每月缴纳637元。如果申请灵活就业人员补贴，政府可以补贴425元。

灵活就业人员退休后的养老金待遇，是跟参保职工一样的。养老金计算公式主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。

基础养老金跟退休上年度在岗职工社会平均工资、本人缴费基数、缴费年限等因素有关。

基础养老金等于退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%

简单点儿说，如果按照60%的最低缴费基数缴纳养老保险一年，退休可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资的基础养老金。

如果按照300%缴纳，退休待遇是2%的退休上年度社会平均工资的基础养老金。

我们可以看出，养老保险缴费钱数（缴费基数×缴费比例），60%缴费只有300%缴费的1/5，但是养老金待遇60%缴费是300%缴费的2/5。

个人账户养老金跟退休时个人账户的养老金余额、退休年龄确定的计发月数有关。

个人账户养老金等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数

实际上个人账户的余额就是每月按照我们缴费基数的8%划入个人账户的，然后每年按照国家统一规定的个人账户记账利率计算记账利息。

这样60%缴费个人账户的余额，在统一记账利率的情况下，未来的余额（划入钱数乘以累积记账利率）也肯定是300%缴费的1/5。

所以，从这两种待遇上，低基数缴费在基础养老金计算上略微合算一些。

有人说，将这些省下的钱我自己留着理财会更划算。真的是这样吗？

理财收益

假设社会平均工资是5000元，60%基数则是3000元，300%基数是15,000元。

一年缴纳灵活就业人员养老保险的钱数差额是28,800元。

如果按照5%的利率进行利滚利理财的话，能够形成养老积蓄76414元。

养老金差异

社会平均工资增长速度一般是8~10%，我们按照8%计算。

社会平均工资20年后将是23,300元。

60%和300%的缴费差异，产生的基础养老金差异是1.2%的退休上年度社会平均工资。所以，每月产生的养老金差异将是279.6元。

个人账户记账利率2016年以来分别是8.31%，7.12%和8.29%，我们未来按照7%计算。

60%和300%一年计入个人账户的钱数是11,520元。20年后的累计个人账户钱数是44578元。如果60岁退休，计发月数仍然按139个月计算，每月可以领取320元的个人账户养老金。

两项待遇合计是600元每月。

理财养老金比较

理财的7.6万元，如果按照5%的理财收益进行倒按揭计算，每月可以领取504元，20年后将本金领取完毕。说句不当听的话，真能连续保持一辈子5%的收益率吗？

缴纳养老保险会多领取600元，而且每年相应的养老金都会增加。最重要的是，这部分养老金会一直供养到我们去世为止。

有人说，万一去世的早，我们不就亏了吗？可是我们如果去世的早，还操心这个干什么呀？

其实不管怎样讲，养老金的基本原则是多缴多得、长缴多得。

只要按着这一方式缴纳社保，总是能够得到的保障更高。

虽然不一定能占便宜，但是未来肯定会更安心。