昆明公司注册-注册昆明公司-昆明工商注册-注册公司流程及费用-昆明财税服务平台

说起养老保险制度，实际上人们的意见很多。有的人说在单位工作的时候，是有用人单位和个人共同承担社会保险费。但是下岗后自己掏钱缴纳养老保险了，自己要承担单位和个人部分。退休的时候计算养老金还是按照单位缴费的方式计算，这样不合理呀，对于下岗失业工人不公平。真的是这样吗？

公平不公平，我们首先看养老保险的待遇。毕竟我们缴纳养老保险，为的都是退休以后有一份稳定的养老金，养老金又是怎样计算的？我们领取的养老金待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

（1）个人账户养老金，等于退休时个人账户的累计余额除以退休年龄确定的计发月数。

个人账户的累计余额是如何形成的呢？按照目前的规定，是每月我们社保缴费以后，按照缴费基数的8%划入的。社保基金每年会根据国家公布的个人账户记账利率计发记账利息，2016年个人账户记账利率是8.31%，2019年是7.61%。

实际上下岗职工通过灵活就业人员参加保险，养老保险的缴费比例一般是20%。由此可以说个人缴费的40%会用来形成个人账户养老金。

（2）基础养老金。退休后我们的养老金待遇，就基础养老金和个人账户养老金两部分。可以说，个人缴费的剩余部分用来形成基础养老金。

我们再研究一下企业社保缴费的构成。职工本人需要承担缴费基数的8%，作为个人负担部分。这一部分恰好跟记入个人账户的钱数是完全一致的。也就是说，个人账户养老金是由个人缴纳形成的。

用人单位需要缴纳的部分，是缴费基数的16%。用人单位缴纳的缴费基数不一定是职工所有个人缴费基数的总和，有的地区是直接按照职工工资总额确定。过去我们的缴费比例实际上是最高不超过20%，多数地区都在18%~20%左右。2019年5月起国家降低企业负担，各地才将缴费比例降低至16%了。

用人单位承担的缴费比例是16%，比个人缴费承担的12%要高4个百分点。从这个角度讲，个人缴费还是非常划算的。

社会保险法规定，企业职工必须参加基本养老，基本医疗，工伤，生育，失业等5项保险。灵活就业人员、无雇工的个体工商户、非全日制用工的劳动者，可以选择自己缴纳基本养老和医疗保险。这就是我们个人缴费的依据。但是我们要知道，参保人群中不包含下岗失业职工等没有固定收入的群体。

对于灵活就业人员、无雇工的个体工商户，我们可以把他们看作是自雇群体。特别像自己开企业，为自己缴社保的人。这种情况下，他们要承担统筹账户养老金部分，自然是应当的。尤其是国家为了照顾他们，还为他们降低了4个百分点的养老保险缴费，相当于个人负担的20%。

当然国家能够给予的优惠还不止这些。为了减轻灵活就业人员社保负担，国家还给予灵活就业人员3~5年的社会保险补贴。4050就业困难人员如果灵活就业的话，可以申请灵活就业保险补贴，各地补贴比例最高不超过2/3。而我们要知道划入统筹账户的部分才仅仅60%，实际上比企业缴费还划算，当然仅仅是这3~5年时间。多数时间还是需要自己自力更生的。

为了鼓励用人单位招用就业困难人员，实际上国家也会给用人单位3~5年的社会保险补贴，单位可以不用承担用人单位应当承担的养老、医疗、失业保险费用，负担也会大大减轻。每月至少能够降低1000元左右的保险费负担。

所以，个人承担全部保险费还是非常合理的，毕竟国家也有适当的照顾政策呢。个人总体负担是比较轻的。

如果个人觉得不公平或者不合理，个人也可以参加城乡居民养老保险。这种保险个人缴纳的费用全部进入个人账户。如果我们职工基本养老保险缴费满15年，退休时可以将城乡居民养老保险个人账户的钱并入职工养老保险账户。这样就不会亏本了吧？可是，城乡居民养老保险的缴费年限不会计算为职工基本养老保险的基础养老金缴费年限的，因为这些钱会全部记入个人账户计算个人账户养老金。这也算是国家给予的一种过渡性方案吧。

不过，缴纳城乡居民养老保险的待遇是比较低的，这也是美中不足的问题了。