十七年工龄养老金交了八万八高不高？
作者： 昆明财税服务平台
关于养老保险的缴费问题比较复杂，很多人是看不明白的。
比如说，17年工龄养老金交了88,000元，实际上可以分为两种情况：
一种是养老保险累计缴费共88,000元，这是属于灵活就业人员参保；另一种是养老保险个人账户累计余额有88,000元，这是属于企业职工养老保险参保。
企业职工参保的情况按照《社会保险法》规定，职工必须参加基本养老保险，保险费由劳动者和用人单位共同承担。
职工本人承担缴费基数的8%，用人单位承担缴费基数的16%。实际上，职工本人缴费基数和单位缴费基数是不一样的。职工本人的缴费基数应当是职工上年度工资总额的月均值。而单位的缴费基数有两种方式，一种是用人单位的工资总额，另一种是用人单位所有职工缴费基数的和。
职工养老保险设有个人账户，不过这是记账的，并不是像银行账户一样实际存在的。社会保险基金还是统筹使用，而不是专门给每个人建立起个人账户存钱。个人账户里的划入钱数，是按照缴费基数的8%确定，恰好等于职工本人负担的部分。也就是说，职工个人账户里的钱数是职工自己给自己攒的钱。不过，2005年以前，养老保险个人账户的记录比例高达11%，职工本人缴纳的比例仅有3%~4%。如果追溯较早的时代，这一规律并不适合。
职工个人账户里的钱，每年都会按照国家公布的个人账户记账利率进行利息记发。2016年开始有人社部统一公布，这4年来的记账利率分别是8.31%、 7.12% 、8.29%和7.61%。说实话，比存银行理财要划算的多。不过，由于我们的社会平均工资增长速度非常快，一般每年都是8%~10%以上。个人账户记账利率跟社会平均工资增长率还是有所差距的。
在过去，由于缴费基数比较低，个人账户累积的钱数并不多。现在个人账户累计能有8.8万元，这已经是相当不错的成绩了，一般平均缴费档次至少社平工资左右。不少按照最低缴费基数的人，退休时个人账户只有3～4万元 。
退休养老金能领取多少呢？
如果平均缴费档次，也就是平均缴费指数是1，养老保险缴费17年，退休可以领取基础养老金为，17%的退休上年度社会平均工资。如果社平工资是6000元，那么基础养老金是1020元。
个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。如果是60岁退休，计发月数是139个月，这样个人账户养老金每月能领取633元。
两种养老金合计，只有1653元。
灵活就业人员参保的情况灵活就业人员参保，需要自己承担全部的社会保险费。不过，灵活就业人员收入比较低、工作不稳定，国家为了降低他们的负担采取了一系列优惠方案。比如全国多数地区的灵活就业人员缴费比例是20%；灵活就业人员的缴费基数自由可选，从60%的社平工资到300%；灵活就业人员如果被确定为就业困难人员，还可以领取3~5年的灵活就业人员社保补贴，最高可以达到个人缴费的66%。
养老保险缴费17年，只花费了88,000元，这实际上付出不算多。比如青岛市2019年的平均缴费基数是5449元，最低缴费是3269元，每月需要缴纳653.8元，一年是7845.6元。单缴养老最低基数的情况下，考虑到过去17年缴费基数越来越低，应当是连续17年最低缴费基数的情况，这种情况下养老保险个人账户也就3～4万元左右。
退休养老金待遇有多少？
基础养老金，按照计算公式计算，可以领取13.6%的退休上年度社会平均工资。社平工资6000元，每月可以领取816元。
个人账户养老金，假设按照余额3万元计算，60岁退休可以领取每月个人账户金216元。
两种养老金合计是1032元。
总体来看，养老金差异还是蛮大的，一般还是建议在企业参保，养老金待遇上更划算一些。
