养老金个人账户20多万，正常吗？
作者： 昆明财税服务平台
养老保险个人账户能有20万元，这种情况正常，但是不一般。
众所周知，养老保险个人账户制度是1992~1997年期间陆续在全国各地实施的。虽然当时记入个人账户的比例能高达11%，但是由于当时人们缴费基数比较低，个人账户积累的钱数也不多，再加上当时个人账户记账利率只有一年期定期利率。产生的个人账户余额钱数不多。真正个人账户以钱数积累，还是看近几年的养老保险缴费。
2020年北京市养老保险月缴费基数的上限为26541元，相当于每月进入个人账户2123元，一年就能够累计25479元元。另外北京市缴费基数上限2019年是23565元，2018年是23118元，这样当年分别能够累积的钱数是22622元、22193元，三年就能够累积7万元。
养老保险个人账户里的钱每年还会记算利息，2019年养老保险个人账户记账利率是7.61%，2020年个人账户记账利率是6.04%，也远远超过了我们投资理财利率。
由此可见，只要工资够高、缴费基数够高，养老保险个人账户里的余额积累20万元并不是天方夜谭。
退休时我们能够领取的个人账户养老金等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。60岁退休是139个月，55岁是170个月，50岁是195个月。如果是六十岁退休，养老保险个人账户20万元，每月也就能够领取1440元左右的个人账户养老金。
所以，个人账户的余额作用并不是很大。
但是，我们可以透过养老保险个人账户余额推出平均缴费基数，按照300%的基数缴费一年退休就可以领取2%的退休上年度社会平均工资。跟社会平均工资挂钩，是最有效的保值增值手段。所以，也有人能退休后领取几千乃至上万元的养老金。
我们构建养老保险制度的时候，本身是以职工本人工资水平为缴费基数。缴费基数越高，未来的退休待遇越高，这一点是毋庸置疑的。如果收入水平比较低，可以以60%最低基数缴费，国家在养老金待遇方面也是有所照顾的。特别是基础养老金，按照60%基数缴费12个月，退休可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。缴费基数上限和下限的比，相当于我们每个人工资的差距。如果工资比是五倍，基础养老金比值只有2.5倍。
退休以后我们调整养老金，通常是按照定额调整、挂钩调整（按缴费年限挂钩和养老金水平挂钩）、适当倾斜三种方式进行调整。三种调整方式中，只有按养老金水平挂钩调整，能够体现出退休养老金的差异。其他的，都是在一定条件下的公平调整。所以，低收入者在退休以后国家是有适当的照顾政策的，低收入者也不要不缴纳养老保险。
