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企业的资金来源分为三大方面：经营活动、投资活动、筹资活动。一年赚十几个亿，账上连几亿都没有，甚至还有几十亿的负债。产生这个问题的原因，有以下几种情况：

一、一年赚十几亿是利润表上的数字，是按权责发生制核算出的结果，而现金是按收付实现制计算的，两者是实现时间上不同步。

1、企业赚的钱没能及时收回，收益质量不高。

比如，你本年进了80万元的货，卖了100万元，表面上看是赚了20万元，但货款只收回了70万元，另30万元都是欠款，所以看起来赚钱了，实际上现金变少了。

2、本年收回上年的欠款，即使本年没赚钱，现金也可能会增加。

比如，你本年进了100万元的货，卖了100万元，没有赚钱，但你本年100万元货款全部在当年收回，而且又收回上年的外欠款30万元，所以尽管本年没赚钱，但你的现金却增加了30万元。

3、企业增加存货储备，也会使现金减少。

比如，正常情况下存货储备保持在500万元就够了，但企业考虑到扩产等因素，可能会扩大储备到2000万元，这样也会使现金减少。

二、企业处于扩张期，对外投资增加导致现金减少。

比如，企业当年赚了5000万元，由于产品供不应求，决定扩大产能，需要增加投资20000万元。这种情况下，不仅当年赚的钱不够投资，以前年度的积累也要投进去，而且有可能还要向银行等金融机构借款。

三、偿还借款也会导致企业现金减少。

现在多数企业都需要靠借款经营，借

款到期就要偿还，导致企业现金减少。企业这时如果经营资金不足，就需要借入新的资金。

所以一年赚十几亿，并不是账上一定会增加十几个亿，只能说利润与现金之间存在一定联系，但影响现金的不仅仅利润这一项，还有其他因素。

希望我的回答对你有所帮助。