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您好！一个优秀授信审查人员，最主要的是看你把控风险的能力。

授信审查人员作为银行授信审批环节的第一道关口，也是最主要的一道关口，初审人员除了核对基础材料的真的性、匹配性之外，最终要的是要发现在送审里隐藏的问题，找出，企业存在的风险点，降低授信审批的风险。

下面举几个授信中送审中（以企业送审为例），做为一名审查员要去关注的注意点：

1、前后文的匹配性以及合理

（1）产销量表的变化情况：1）企业主营的产品是否发生变化，主营产品的销售占比变动情况，是往好还是往坏发展？2）企业主要上下游客户是否有发生大变动，变动的原因？新的客户实力是否较以往强大？

（2）财务报表与固定资产的匹配：比如反映企业自有土地10亩，建筑面积1万平方米，但报表固定资产明细中无形资产价值做到1000万元以上（100万元/亩）。房产价值做到5000万元以上（5000元/平方米），与市场上工业土地及房产建筑的价值明显不匹配。

（3）财务报表与经营情况匹配度：比如报表明细中应收账款、应付账款、预收账款、预付账款的主要明细与经营情况中主要上下游客户是否匹配？前后反映的账期是否相一致；再比如关联企业中体现申请人有对外出资，但报表却没有长期投资科目，原因？

（4）财务报表与征信的匹配度：比如9月份的报表体现的短期借款余额为1000万元，但是征信报告的明细里体现在9月末的短期借款余额为1500万元，原因？

这是很多送审中常常见到的前后不匹配的情况，审查送审不能只看表面性，还要看前后及往年的衔接性。

2、真实性判断

（1）与同行业配比：比如贸易型企业，普遍的利润率在5%以下，对于异常的利润率要进行分析其真实性；比如整体行业处于低迷下降趋势，但申请人的销售收入却大幅度增长，逆行业趋势；再比如专业网上可以查询到企业销售的产品普遍的单价在30-50元之间，但是申请人销售单价却在七八十元；

（2）与外部系统资料的配比：比如生产型企业销售1个亿，纳税仅有50万元，这样报表销售收入是否真实，这时可以要求企业不错电费缴纳凭证等核实，不能只看银行流水资料（流水很多可以造假）

作为一个审查员，要有自己独立的判断及思考能力，不能仅看客户经理送审反映的资料，而不深入考虑是否真实、合理；

3、对于异常变动的思考？

（1）比如去年企业在5家银行融资，共计1个亿，今年剩下在3家融资，融资余额7000万元，不要只看到余额下降的好处，要深入去了解是企业自身不缺钱减少银行融资降低财务成本，还是他行压贷，这是两个根本性的问题；

（2）在比如，毛利率及营业利润率的下降，是转型的阵痛还是企业的产品无竞争能力，只能通过低价抢占市场。

4、总结

不同的企业，不同的送审，涉及到的问题方方面面，实在太多，无法一一罗列，举几个最常见的问题与你分享。作为一个审查员，最主要的是要通过客户经理的送审深入去了解分析企业存在的问题、企业的发展前景以及企业未来的还款能力，将所有的风险点找出来，供有权审批人决策。