完善企业资金管理和风险控制措施的若干建议

(一)健全管理机制

在资金管理中,首先要健全管理机制。在企业内部设置资金管理的相应最高权力机构,如:项目投资管理委员、资金预算管理委员会等,企业的重大项目从立项、评价、审批资金项目必须经该委员会批准,资金预算计划经它批准方能实施;其次,严格资金的审批制度,保证重点建设项目的资金需要,压缩非生产性开支和计划外开支,再次,在财务部门內部设置专职资金管理人员,定岗定员进行专门管理。

(二)强化资金计划约束

建立资金的动态调控体系确定资金的合理需要量是进行资金管理的基础。如何确定资金的合理需要量是其中的关键点,也是难点。从财务会计稳健原则角度来说,编

制资金计划,建立资金的动态调控体系是解决此问题较好的方法。加强资金的计划管理,分析资金动态,根据计划,核定需要,可使资金的使用达到最优化。

(三)做好资金核算工作下大力气抓好资金核算工作是实行资金有效管理的关键。

在资金管理中,只有当会计核算准确方能如实反映企业财务状况和经营成果,在进行经营、理财、投资、信贷等决策利用提供的会计信息对备选方案

进行分析,通过比较、评价,从中选出最佳方案。

(四)提高资金管理人员的素质

釆取多渠道、多层次对资金管理人员进行培训,及时对资金管理人员进行新政策新制度的培训,使他们及时掌握了解资金管理的新手段、新方法,同时提高执行政策、落实政策的能力,转变观念,确立先

进的理财思想,为企业的资金管理机制的高效率运行奠定基础

(五)健全资金管理规章制度

结合实际,制定出操作性强的规范各项收支运作的方法、程序,堵住资金流程中的“跑、冒、滴、漏”现象,把各层次、各项目的资金指标纳入考核分析体系,与各责

任单位的经济效益挂钩,奖优罚劣,改善资金管理。

改进资金管理手段,广泛应用计算机技术。通过配置计算机、建立局域网,在资金预算编制、执行情况、信息反馈等方面统一使用应用软件,提高日常结算和核算

的速度及准确性,实现信息共享,促进资金管理再上台阶。

树立企业内部审计机构的权威,健全内部审计的监督职能,建立企业内部控制制度,强调内部审计与监督不仅是经营业绩的结果性审计,也是重大经营决策贯彻执行情况的过程性审计和监督,把监督关口前移,将更多的精力放到管理审计中去,强化事前预防和事中控制,保证企业各项经营活动都在严格的程序下进行。

总之,只有加强资金管理,做好资金风险控制,才能促使企业经济效益的提高,从而产生更大规模的资金并投入生产。因此,要想使企业健康快速地发展,就必须加强企业对资金的管理,否则,即使有雄厚的资金也只能是无用武之地。只有加强资金管理,使之运转自如,才能充分发挥其在企业中的血液作用,才能更好地促进企业的健康发展。