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很多人年纪大了之后，开始筹划社保，但是并不知道如何参加社保性价比最高。由于自由职业者缴纳社保是自己承担全额社会保险费，现在很多地区即使按最低基数缴费，一年也要八九千元。像这样高的付出，对于中低收入的灵活就业人员和个体工商户来说，真的很害怕吃亏，希望找到最划算的方式。怎样缴费才最划算呢？让我们比较一下。

养老金待遇的基本原则是多缴多得、长缴多得。让我们从养老金计算、养老金增涨、其他待遇三个角度来分析。

参加灵活就业人员养老保险，实际上参加的是城镇职工养老保险，不过是自己承担费用而已。相应的养老金计算，企业职工和灵活就业人员计算公式是一样的，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。计算公式如下图不再赘述了。

数学不好没关系，直接告诉大家结果。基础养老金，按照60%基数缴费15年，退休领取12%的退休上年度社会平均工资的基础养老金 。如果社会平均工资是6000元，基础养老金待遇大约720元一月。

个人账户养老金就是退休时的储蓄额，除计发月数。如果退休个人账户有5万元，60岁退休各人账户计发月数139个月，通过计算得出每月领取个人账户养老金360元。

两部分待遇相加是1080元。

如果是100%基数缴费呢？基础养老金是15%的社平工资，大约每月900元。个人账户养老金由于缴费基数高，积累的也越高，差不多是60%基数个人账户养老金的1.6倍左右，就是每月600元。两部分待遇相加是每月1500元。

养老金待遇，100%基数缴费比60%基数缴费高出约39%，但是养老保险缴费时，100%基数缴费钱数比60%基数高出67%。

所以，性价比是低缴费基数更划算。

近年来，我们的养老金增涨每年也是定式了。首先国家发布养老金调整通知，确定养老金调整的比例、调整方式等基本原则，然后各省市根据国家要求的制定当地养老金调整实施方案。

养老金每年调整，都是按照定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式来进行。定额调整是人人增加相同的钱数；挂钩调整有按缴费年限挂钩和按养老金水平挂钩；倾斜调整主要是对高龄老人和艰苦边远地区退休人员倾斜。

以山东省2020年养老金调整方案为例，同样缴费15年，养老金1080元和1500元，会分别增加多少钱呢？

定额调整52元，按缴费年限挂钩增加23元，按养老金水平挂钩分别增加19元和26元。以上都是不足一元按一元调整。所以，养老金分别增加94元和101元， 调整后养老金分别是1174元和1601元，虽然说养老金具体差额增大了，但实际上养老金的水平缩小了。从性价比角度讲，还是60%的缴费基数划算。

其他待遇，说起来比较复杂，但是都是公平待遇按人头分。比如说退休后的补贴补助，尤其是北方地区的冬季取暖费，是人人相等的，而不是说按养老金高低发放，山东省是每人每年1700元。

另外，还有灵活就业人员参保补贴待遇，一般来说最高都是补贴60%基数的66%，像青岛市是每人每月500元，这也是平等的待遇。最长补贴时间是5年，能够大幅减轻大家参保负担。

所以，从性价比角度讲明显是低缴费基数更划算。但是我们要知道，养老金1080元和1500元，对于生活水平的保障可视不同的。毕竟这是关系到我们退休后生活的事情，养老金越高自然是对生活保障越好。这就是多缴多得的体现，建议根据自己的收入情况做选择吧。