昆明公司注册-注册昆明公司-昆明工商注册-注册公司流程及费用-昆明财税服务平台

很多老人不懂得养老金计算，但是它们知道多缴多得、长缴多得的关系。最近一位网友就这样问我：

铁路职工，还有两年多退休，现在不想去上班了，申请办理内退。单位会给按照最低缴费基数缴纳社保，这种情况下养老金损失有多少呢？现在他每个月个人需要交760元，等到他60岁退休时工龄有40年。

目前，我们养老金的计算主要包括两部分，基础养老金和个人账户养老金，计算公式全国统一。

部分在国家实施统筹账户和个人账户相结合的养老制度（1992~1997年）以前参加的人员会计发过渡性养老金。

部分建立了年金的企业，还会有年金待遇，铁路部门早就已经建立企业年金计划。

养老金是多缴多得、长缴多得，每多缴一个月养老金待遇都会有一定的提升。

（一）基础养老金＝退休时上年度当地的社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

如果我们按照60%档次缴费，一年可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。最后两年按最低基数交，也就产生1.6%的退休上年度社会平均工资。

现在缴费基数个人需要承担760元，按照个人承担缴费基数8%的比例计算，个人缴费基数实际上是9500元，差不多相当于1.6倍的社平缴费档次。

按照基础养老金计算公式，1.6倍基数缴费每年可以产生1.3%的退休上年度社会平均工资，两年是2.6%。

差额正好是1%的退休上年度社会平均工资；两年后退休社会平均工资是7000元的情况下，每月是相差70元。

（二）个人账户养老金＝退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

养老保险缴费，都是按照缴费基数的8%进入个人账户，也就是每月760元进入个人账户。

如果按照最低基数（3500元）缴费，那么每月进入个人账户只有280元，每月相差480元，两年相差11520元。

这些钱实际上每年还会计发利息，近年来的个人记账利率一般在7%~8%，再加上未来可能的缴费基数增长。

假设退休时，个人账户差额能够达到13,900元，由于60岁退休个人账户计发月数恰好是139个月，这样每月就会相差个人账户养老金100元。

（三）过渡性养老金（山东省为例）等于退休上年度在岗职工月平均工资×建立个人账户前的缴费年限×1.3%×平均缴费指数。

过渡性养老金计算公式，各省还是有差别的，一般来说过渡系数是从1%~1.4%。

最后两年按照最低基数缴费，实际上最大的问题是降低了平均缴费指数。

正常当年的缴费基数是1.6倍，那么当年缴费指数就是1.6；降低为60%以后，指数就成了0.6。铁路部门实施养老保险制度也就30年左右的样子，这种情况下平均缴费指数会下降0.07。

假设过渡性养老金计算时间有15年，平均缴费指数是1.6，这种情况下退休过渡性养老金可以领取31.2%的退休上年度社会平均工资。

如果缴费指数降低到了1.53，过渡性养老金则变成了29.835%的社平工资。

这样过渡性养老金会降低1.365%的社平工资，按照7000元社平工资计算，差不多就是每月100元。

不过还有企业年金待遇。按照铁路部门的要求，铁路职工早已经建立了企业年金计划。2018年国家实施企业年金办法以后，铁路职工个人缴费是缴费基数的1.75%，用人单位缴纳7%，全部进入个人账户。

如果缴费基数相差6000元，差不多每月企业年金相差525元，其中包括个人少缴部分105元，单位实际上少缴420元而已。这样，企业年金两年也会少拿10,080元（不包括个人少缴部分）。

以上就是缴费基数低，带来的养老金变化。一般还是建议大家按较高基数缴费更划算。