出纳是企业财务部门中负责现金和银行存款等货币资金收付、保管、核算工作的重要岗位。

出纳的工作不仅局限于现金的收付，还包括了对现金流动的管理、银行业务的处理、票据的管理、财务报表的编制等一系列复杂的财务活动。

出纳的具体职责

1、现金管理：负责企业现金的收付、保管、清点和储存，确保现金的安全性和准确性。

2、银行业务处理：处理企业银行账户的收付款业务，包括支票、汇款、转账等，并确保银行账户的安全和准确性。

3、票据管理：保管企业的支票、汇票等支付凭证，并按规定使用。

4、收款业务：及时准确地收取企业的应收款项，包括现金收入和银行存款。

5、付款业务：根据企业的付款计划和审批流程，按时支付企业的应付款项。

6、账务记录：登记现金日记账和银行存款日记账，确保账目清晰、准确。

7、资金报告：定期编制现金流量表和银行存款余额调节表，向管理层报告资金状况。

8、银行对账：定期与银行对账，确保银行账户余额与企业账簿记录一致。

9、协助编制财务报表：协助会计人员编制财务报表，提供所需的现金流量信息。

10、内部控制：执行企业内部控制制度，防止财务风险和舞弊行为。

11、财务审计配合：在财务审计过程中，配合审计人员提供所需的财务资料和解释。

12、财务政策执行：遵守企业的财务政策和流程，确保财务活动的合规性

出纳在财务审计过程中，需要配合审计人员提供所需的财务资料和解释，出纳还要遵守企业的财务政策和流程，确保财务活动的合规性。