小规模公司每月2万以下不用缴税，但是有个业务是季付，超过2万，那该怎么报税？
时间：2018-10-24 23:10 浏览：
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作者： 昆明财税服务平台
优惠政策：
首先，您对这个规定理解有误，小规模月收入3万以下或是季度收入9万以下免征增值税， “有个业务是季付，超过2万”按理解应该是收入超过2万，也是可以免征增值税的。
怎么记账？
直接举例说明吧，假设按题目所述开票2万元（不含税），款项收到，不考虑其他因素。增值税销项税额就是600元。会计分录如下：
借：银行存款 20600
贷：主营业务收入 20000
应交税费——应交增值税 600
借：应交税费——应交增值税 600
贷：营业外收入 600
怎么报税？
如图如示，在《增值税纳税申报表》找到“一、计税依据”、“（四）免税销售额”按实际业务的销售额填写对应的栏次；然后在“二、税款计算”、“本期免税额”对应填写税额。简单来说，是啥填啥，有啥填啥。
大概就是这样了，您按实际发生的业务来做账、报税就可以了。有不明白的地方，可随时咨询或留言讨论。最重要的是别忘了帮点个赞！
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