按60%缴纳养老保险15年，最后5年想按100%缴费，是否合算？
作者： 昆明财税服务平台
有的人按照60%的最低缴费基数交了很多年临近退休了，想是不是把缴费基数提高以后养老金更高更合算呢？
这个情况比较复杂，我们可以从养老金的多少上来进行分析。
一般各地实施个人账户制度以后，我们自己参保，退休金只包括基础养老金和个人账户养老金两部分。
基础养老金跟缴费年限、缴费指数、退休上年度社会平均工资挂钩。
个人账户养老金个人个人账户累计储存额计发月数挂钩。
从缴费指数来比较缴费指数实际上就是我们的交费档次百分之六十和百分之百。换算成当年的指数就是0.6和1。
可是我们计算养老金要使用平均缴费指数，如果我们15年按照0.6缴费，五年按照1缴费，这样我们的平均缴费指数就是0.7。20年按照0.6缴费，平均缴费指数很显然是0.6。平均缴费指数会相差0.1。
基础养老金的差异会怎样？计算基础养老金是20年，交费年限0.6和0.7的平均缴费指数差异，分别对应养老金是16%的退休上年度社会平均工资和17%的退休上年度社会平均工资。退休待遇只相差1%退休上年度社会平均工资。
这样由于缴费指数平均，是不是说缴费年限越长按照较高基数交费，不划算呢？
并不是这样，基础养老金计算实际上可以具体到每一年甚至每一月的计算。
如果按照60%基数缴费一年，就能够增加基础养老金0.8%的退休上年度社会平均工资。
如果按照百分之百的基数缴费一年，就能够增加1%的退休上年度社会平均工资。
相差0.2%。
20年60%退休基础养老金待遇，实际上就是0.8%×20等于16%退休上年度社会平均工资。
15年60%，5年100%，退休基础养老金待遇实际上就是15×0.8%+5×1%等于17%。这样计算起来更加简单方便。
个人账户养老金呢？个人账户养老金等于个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。
目前全国多数地区个人账户每月划入钱数，实际上等于每月缴费基数乘以划入比例8%。
如果我们在企业工作的话，就会发现这个值等于个人缴费的钱数。
个人账户的钱数万一职工去世可继承，也就是说国家保证个人永远不吃亏。但是灵活就业人员为什么是自愿参保原则？就是因为他们除了个人账户钱数之外，还要承担企业的统筹部分，他们有可能亏本，但是可能性也比较小。
个人账户每年还计算利息。2016年以来我们的记账利率由国家统一公布，目前还是非常高的，2016年是8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%。比我们银行理财要好的多。
100%基数缴费划入钱数肯定比60%基数要多出40%。
这一点是严格成正比例的，明显是多缴多得，还是非常合算。
最终结论按较高基数交费，肯定会让我们多拿养老金，而且以后增加养老金也会增加得更高。
不过还是要考虑自己的收入情况，量力而行。按照60%基数缴费会更经济一些，投入产出比会更高，因为国家会适当照顾。可是它的养老金水平，也是最低的。
所以，大家要综合思考，结合自己的收入水平缴纳社保才是正确的。
