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实际上这种做法属于“临阵磨枪”了，俗话说“不快也光”。确实如此，退休时按照更高基数缴费，养老金会更高一些。

目前，参加职工基本养老保险的个人和职工，养老金缴费可以生成基础养老金和个人账户养老金两部分。这两部分养老金，全国计算公式是统一的。

（一）基础养老金：

基础养老金等于退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%

如果仔细分析养老金计算公式，可以发现基础养老金跟社会平均工资相挂钩，如果说按照100%档次缴纳社会保险费，每年可以增加1%的退休上年度社会平均工资。

基础养老金又兼具了调节社会收入分配差距的功能。按照100%档次缴费，基础养老金是1%的退休上年度社会平均工资，但如果是300%缴费，基础养老金是2%，按照60%缴费，基础养老金是0.8%。收入差距比值由缴费基数的5倍变成了基础养老金的2.5倍。

这是不是不划算？但是，养老保险缴费基数越高，我们每月领取的待遇就越高。最重要的是，企业职工的个人缴费全部进入个人账户，形成个人账户养老金了。

（二）个人账户养老金

个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数

对于任何一个人来说，退休年龄都相同，计发月数也会相同，这一点是改变不了的。个人账户养老金的关键，就在于个人账户的余额了。

在企业工作，职工个人缴纳的钱数全部进入个人账户。职工本人需要承担缴费基数的8%，而每月划入职工个人账户的钱数一样是8%。

如果按照300%基数缴费，每月划入个人账户的钱数明显是60%的5倍。由于每年个人账户记账利率也相同，因此个人账户养老金完全是按照多缴多得、长缴多得的原则。未来退休时300%基数缴费时间产生的养老金会是100%基数缴费的三倍，60%基数缴费的五倍。

（三）过渡性养老金。

过渡性养老金一般跟社会平均工资挂钩，但是各省市的计算方式并不一样，比如过渡系数是从1%~1.4%。

山东省的过渡性养老金是这样计算：

过渡性养老金等于退休上年度在岗职工月平均工资×建立个人账户前的缴费年限×1.3%×平均指数

视同缴费年限一般没有缴费指数。由于提高缴费基数，能够提升平均缴费指数，所以过渡性养老金也会受益。随着时间的推移，越来越多的人是没有过渡性养老金的。当然上海等特殊地区还是有缴费指数的，比如视同缴费指数按一计算。

灵活就业人员国家允许其选择60%~300%的缴费基数，不过需要自己承担全部养老保险费用，一般是按照20%的缴费比例缴纳。绝大多数灵活就业人员为了减轻负担，都选择的是60%的最低缴费基数。

如果灵活就业人员选择较高缴费基数，实际上通过上述计算也可以看到养老金会更高一些。不过我们也应该明白，养老金提升的比例并没有缴纳的钱数那么多。如果按照60%基数缴费，差不多能够领取72%的100%基数缴费的养老金。

因此，对于收入较低的灵活就业人员，还是建议节省钱数，按低基数缴费、按更长时间缴费更划算一些。

不过，如果我们想要领取更高的养老金，在相同缴费年限下，按高基数缴费才是唯一的选择。毕竟养老金的高低是要领一辈子的。