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最近的银行业，真的是福无双至，祸不单行，刚刚一个包商银行被央行接管，今天又爆出了大连银行公布了2019年的第一季度报告和去年的年度报告，结果一季度的净利润却出现了大幅的滑坡，同比暴跌了88%，盈利仅为0.59亿元。

其实2019年1季度的营收17.92亿元，对比2018年1季度的18.39亿元来说，两者的差距并不大，2019年1季度的利润之所以大幅度下降主要系营业支出大增，同比2018年1季度大连银行的营业支出增长近50%。通过大连银行财报可以看到营业支出中业务及管理费用并没有增长甚至略有下浮下降，本季度营业支出大增主要系资产减值损失翻了接近一倍所致。

资产减值损失是指因资产的账面价值高于其可收回金额而造成的损失。对于银行来说，就是不良贷款，比如银行有一笔贷款金额10亿元，理论上银行有10亿的债权，但是这笔贷款现在分类已经为次级类了，预计可以收回的就3亿元，那么其余的7亿元就是资产减值损失了，这个会冲减银行的利润。所以资产减值损失大增，证明大连银行最近的不良贷款增加较多。

通过对比大连银行2018年度与2017年的信用风险指标，可以看到拨备覆盖率、拨贷比、资本充足率均有所下降，而单一最大客户的贷款比例已经接近10%，前十大客户的贷款比例已经近60%，这是什么概念呢？2018年末大连银行各项贷款余额1810亿元，58.51%即1059亿元，前十大客户平均贷款余额为105.9亿元，如果算上其他银行的，其十大客户单家的贷款余额估计都可以达到150亿元甚至200亿以上了，大连地区有这么多牛逼的企业？

假设大连银行有10万个贷款客户（作为大连地区的最主要的城商行，大连的个贷客户及企业客户等有10万户不算过分），这十个就拿走了60%的贷款资金，这个风险度要多集中？特别是第一大客户，贷款比例9.96%，已经非常接近监管所划定的红线，2018年1月5日银保监会公布了《商业银行大额风险暴露管理办法(征求意见稿)》，其中要求商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%。

商业银行还是要注重合规经营及风险控制，特别是要风险进行分散化，尽量不要集中在几个客户身上，举个例子，比如大连银行的前十大贷款客户中一家出风险了，以平均额105.9亿来说，假设只能回收一半53亿元（现实中银行的回收比例往往不足50%），那么还亏损53亿，即使以大连银行2018年报表的净利润16.3亿元来说，需要连续近三年半的利润来弥补，且中间不得在出现不良贷款。