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承兑汇票贴现是什么意思?

时间:2021-02-12 20:02 浏览:

 

作者:  昆明财税服务平台

承兑汇票就是个坑,说的太专业不好理解,下面我用通俗易懂的语言解释一下! 但凡牵扯银行承兑汇票,至少有三方关系人,即购货方、销货方、银行。

想知道承兑汇票贴现,就要先从银行承兑汇票说起,假设,现在是1月1日,我是购货方,我是一家大型企业,虽然我的个子大,但是身体有点虚,资金流不是很充足,现在手里只有50万元,但是我现在想买100万的原材料,如果直接给供货商说我想拿50万买你100万的货,欠你50万,供货商肯定不同意,除非他脑子坏掉了!由于我这么多年在银行的信誉比较好,于是我想到了一个办法,就是:我和银行商量,我把手里的50万元打给你做保证金,并且在6个月内存到你银行105万元,我给供货商写个105万的欠条,你在在上面签字做保证:6个月后银行无条件付给供货商105万元!这样你既拿到了存款,也不会吃亏,你看行不行?

银行一看,也是啊,6个月后付的钱还是购货方的钱,我还白白占用了6个月的存款,实际上我并没有什么损失,我能小赚一笔,这生意能干!

作为销货方的你,是一家中小型企业,本意上是想进行现金交易的,但是现在急需扩大销售以维持生存,你看到这张105万元的欠条,心里会想:这100万元的货得卖啊,但是赊账太不靠谱啊,买货的破产了或者赖账怎么办啊,现在有银行做保证,6个月后直接找银行拿105万元,靠谱!而且比现在直接拿现金能多拿到5万元,这生意能干!

上述三方关系人都觉得这生意能干,于是这个交易愉快地完成了,这张105万元的欠条就是银行承兑汇票!

故事到这里还没完!

3个月后,也就是3月31日,作为销货方的你资金周转不开了,急需钱发工资,于是你拿着这张105万元的欠条找到银行,要求银行现在就付105万元!

银行肯定不同意啊,因为说好的6个月后付款,也就是6月30日付款,现在才过去3个月,怎么就叫我付款呢?

1月1日的100万元,6个月后付款105万元,利率是10%(100+100×10%/2),那这还差3个月到期,所以从4月1日到6月30日这3个月,银行要反过来收你的利息,假设银行按15%的利率计算,这三个月的利息就是105×15%×3/12=3.94万元,所以你在3月31日把105万元的欠条给银行,银行只会付给你105-3.94=101.06万元,这个3.94万元就叫“贴现息”!

从上述分析中可以看出,在整个交易过程中,作为中小企业,实际上是吃亏的,因为如果是现金交易,在1月1日拿到了100万元,到了3月31日,从货币的时间价值来看,就相当于有了100+100×10%×3/12=102.5万元,实际上只拿到了101.06万元,少拿了102.5-101.06=1.44万元,所以,银行承兑汇票损害了中小企业的利益!

不过也没办法,因为小企业在与大企业的交易过程中,是处于劣势的,为了生存,不得不接受承兑汇票!

我是财税小青年,希望我的故事能为您提供些许帮助!

 

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