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小规模公司每月2万以下不用缴税,但是有个业务是季付,超过2万,那该怎么报税?

时间:2018-10-24 23:10 浏览:

 

作者:  昆明财税服务平台

优惠政策:

首先,您对这个规定理解有误,小规模月收入3万以下或是季度收入9万以下免征增值税, “有个业务是季付,超过2万”按理解应该是收入超过2万,也是可以免征增值税的。

   怎么记账?

直接举例说明吧,假设按题目所述开票2万元(不含税),款项收到,不考虑其他因素。增值税销项税额就是600元。会计分录如下:

借:银行存款 20600

贷:主营业务收入 20000

应交税费——应交增值税 600

借:应交税费——应交增值税 600

贷:营业外收入 600

   怎么报税?

如图如示,在《增值税纳税申报表》找到“一、计税依据”、“(四)免税销售额”按实际业务的销售额填写对应的栏次;然后在“二、税款计算”、“本期免税额”对应填写税额。简单来说,是啥填啥,有啥填啥。

大概就是这样了,您按实际发生的业务来做账、报税就可以了。有不明白的地方,可随时咨询或留言讨论。最重要的是别忘了帮点个赞!


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