女工人是五十退休合适，还是不办退休自费另交五年社保合适呢？
作者： 昆明财税服务平台
在退休年龄确定方面，女性确实存在一个问题。企业的普通女职工退休年龄是50周岁，如果是管理或者专业技术岗位上工作的人员，退休年龄是55周岁。不过，原劳动和社会保障在2001年《关于完善城镇职工基本养老保险政策有关问题的通知》中，规定女性灵活就业人员退休年龄是55周岁。这种情况下，女性职工转为灵活就业人员延迟到55岁退休，是不是更划算，养老金会更高呢？这种情况，我们可以通过养老金计算公式计算一下。
养老金如何计算？目前来讲，如果我们社保缴费，产生的养老金待遇主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。1995年前后国家实施养老保险统账结合制度以前，没有建立起个人账户养老金制度的，可以发放过渡性养老金作为补偿。不考虑过渡性养老金的情况下，晚退休5年，多缴纳5年养老保险，能领多领多少养老金待遇呢？
假设我们始终按照社平缴费基数缴纳养老保险五年，当年社平缴费基数是5000元，未来四年分别是5500元、6000元、6500元和7000元。如何计算增加的养老金呢？
①基础养老金。按照计算公式，如果以100%的社平缴费基数多缴费5年，基础养老金可以增加5%的退休上年度社会平均工资。社平工资7000元，也就是每月多领取350元。
②个人账户养老金。个人账户养老金计算非常复杂。我们社保缴费都会按照缴费基数的8%划入个人账户，但是每年国家都会公布个人账户记账利率，对个人账户的累计额进行计发利息。2016年到2019年的个人账户记账利率分别是8.31%、7.12%、8.29%和7.61%。差不多5年能增加45%左右。
另外，退休年龄增加，个人账户养老金的计发月数会减小，50岁退休个人账户计发月数是195个月，55岁退休是170个月。
如果再加上缴费增加的个人账户养老金，增加的个人账户养老金就难以计算了。粗略计算，至少能够增加350~400元的个人账户养老金。
看起来能增加七八百元，似乎是很不错了，可是有些问题我们不能忽视。
需要正视的问题第一，养老金年年增加。如果我们刚退休养老金能够拿到2000元每月，按照养老金每年增加5%的比例计算，五年养老金至少也能增长到2500元以上。跟继续缴费，产生的养老金待遇差距并不大了。
第二，继续缴纳养老保险是一笔很大的开支。按照上述假设的情况计算，多缴费5年需要多付出7.2万元的本金，如果再算上每年5%利息，差不多有9万元。想想待遇差距和付出的本金，想弥补回来可能很难。
第三，医疗保障待遇。如果我们继续缴费，只缴养老保险，不缴医疗保险，这样个人就会失去医疗保障。缴纳医疗保险，费用一般又是养老保险的一半以上，负担就更重了。
所以，就目前的退休制度来看，确实早退休更划算一些。当然从社保工作者角度来讲，还是希望养老金的收支压力轻一些。希望国家能够完善有关的退休制度，让我们的晚退休激励机制能够发挥更好的作用。
