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有的网友说，他发现养老保险个人账户的一年期利息非常高，简直怀疑是天上掉馅饼呢。这是怎么一回事呢？

参加养老保险，分为个人参保和企业参保缴费两种情况。

企业参保用人单位承担用人单位部分，职工承担职工部分。现在，是职工本人承担个人缴费基数的8%，用人单位承担用人单位缴费基数的16%。单位的缴费基数不一定等于职工个人缴费基数之和，个别地方直接按照工资总额来确定。

个人参保主要包括灵活就业人员、无雇工的个体工商户、未在用人单位参保的非全日制用工劳动者三类人员参保的情况。这种情况需要自己承担全部的社会保险费。国家为了照顾灵活就业人员，一般允许他们按照20%的比例缴费，比企业合计缴费比例低4个百分点。

养老保险个人账户，是每月社保缴费到位以后，社保部门按照缴费基数的8%记账的。这个钱数恰好等于企业职工个人缴纳的部分。

由于按照《社会保险法》的规定，万一参保人去世，养老保险个人账户中的钱还没有领完的话，可以由继承人继承。也就是说企业职工参保肯定不会亏本。

但是个人参保，记入养老保险个人账户里的钱并没有什么两样，一样是缴费基数的8%。这样，实际上剩余的12%比例都会进入统筹账户，万一去世没有领完就不会退还了。

实际上，2005年以前养老保险个人账户缴费比例一般是3%~4%，记入比例则是11%。2005年以后国家要求逐渐过渡到8%，个人缴费也提升到8%。

国家在设置养老保险个人账户制度的时候，也规定了养老保险个人账户要计发利息。2005年以前由于利率设置不完善，多数是以一年期定期存款利率确定记账利息，非常低。90年代以来我国经济社会发展非常迅速，大家的工资收入增长的也非常快，一般每年都会增加8%~15%。这样个人账户里的钱数就相对贬值非常快。

2005年以后，各地逐渐完善养老金个人账户记账利率，一般会按照投资收益率计算，相应利率提高到3%~5%以上。

2016年开始，国家统一养老金个人账户记账利率机制，相应利率由国家统一公布。2016年是8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%，2019年是7.61%。远远超过了我们个人银行理财的利率。这种情况下，如果我们把个人账户当成一种理财产品，就非常划算了。也能够努力实现养老金个人账户的保值增值。这也是国家为养老保险全国统筹做的准备。

实际上，养老保险基金的投资理财收益是达不到这一水平的。比如说各省市的累计结余资金委托国家财政代为投资，2017年的收益率只有5.3%。

确实养老保险，个人账户记账利率非常高，而且是每年计发一次利息的利滚利模式，可以说我们参加养老保险，根本不用担心个人缴纳的钱会贬值了。这是一件好事情，对于企业职工也可以看出缴费基数越高越划算了。