问题 :一般纳税人开具100万专票,有成本票120万,需要缴纳增值税吗?

回答:

根据这个数据,是没有办法具体说出要交多少增值税的。因为一般纳税人的计算逻辑,不是那么简单。

1. 一般纳税人的增值税计算

对于一般纳税人来说,要计算增值税,那么需要知道销项、进项、上期留抵等等要素。此处仅仅知道开具了100万的发票,并不知道纳税人适用的增值税税率是多少;知道成本票,但不知道有多少是能够抵扣进项的专票,即使知道了专票的金额,还要进行分门别类,搞清楚当中不同税率的发票分别是多少,有哪些是可以用于抵扣的,哪些是不能用于抵扣的。并且,还需要知道上期有没有留抵的金额。此外,还需要知道企业有没有适用一些特殊的税收优惠政策,比如加计抵减等等。所以,仅仅凭这个数字,是没有办法知道具体需要缴纳多少增值税的。

2. 老板需要计算增值税的几个方法

如果老板需要知道如何计算增值税,那么可以考虑以下几个方法:

(1) 请专职或者是兼职的财务帮忙算一算;

(2) 请财务帮自己设计一个模板,有了具体的数据,往里填就能自动计算;

(3) 掌握下大的逻辑和方向,比如开了多少专票,税率多少,取得了多少专票,不同的专票大概是个什么样的比例,这样心里面可以有个大概的数字。

所以,仅仅有个粗略的金额,是没有办法知道需要具体缴纳多少增值税的,还是需要了解更多的明细才行。

  • 发表于 2020-10-30 20:09
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